Eläkevakuutuksen omistajat, jotka voivat rahoittaa eläkejensä käyttämättä eläkesäätiöään, voivat mieluummin nauttia eläkesäätiölle varatuista veroveloista kasvusta ikuisesti. Tämä ei kuitenkaan ole mahdollista, koska IRS lopulta haluaa laskutetut verot näille tasoille. Jos omistat perinteisen IRA: n, SEP IRA: n, yksinkertaisen IRA: n, pätevän suunnitelman tilin, 403 (b) tilin ja / tai valtion 457 (b) tilin ja olet 70 vuotta. 5 vuotta tai vanhempi vuoden loppuun mennessä, vähennä vähimmäismäärää saldosta viimeistään kunkin vuoden joulukuun 31 päivänä. Tätä määrää kutsutaan vaadituksi minimijakaumaksi (RMD). (Taustan lukemista varten on Strategiset keinot jakaa RMD .)

TUTORIAL: Johdanto eläkesuunnitelmiin

Vaadittava aloituspäivä
Tunnistamalla, että eläkevakuutuksen omistaja voi tarvita jonkin aikaa sopeutumaan tähän vaatimukseen, IRS antaa takaisin yksityishenkilöille ensimmäinen RMD vuosi. Jos saavutit 70 vuotta täyttäneessäsi vuonna 2013, olet 31. joulukuuta päivämäärän sijasta 1.4.4.2014 saakka jakamassa vuoden 2013 RMD-summan eläketililtäsi. Sinä päivänä, jona saavutat 70-vuotiaana, pidätetään 1. huhtikuuta. 5 kutsutaan vaadituksi aloituspäiväksi (RBD). Jos saldo on hyväksytty suunnitelma, 403 (b) tai 457 (b), työnantaja voi antaa sinun lykätä RMD: n aloittamista, kunnes hän jää eläkkeelle, vaikka se tapahtuu 70 vuoden iän jälkeen. 5. Tarkista työnantajasi tai suunnitella järjestelmänvalvoja suunnitelmaan sovellettavista säännöistä.

RMD: n laskeminen
Nykyisen vuoden RMD-määrän laskeminen eläkesäästötilillesi on suhteellisen helppoa. Sinua tarvitset vain edellisen vuoden lopun (vuoden lopun oikeudenmukainen markkina-arvo) ja jakokausi, jonka voit saada IRS: n myöntämien elinajanodoteiden taulukoista. Edellistä vuoden lopun FMV-jaksoa jaetaan jakelujaksolla saavuttaaksesi RMD-summan vuodelle. Sinun IRA: nne osalta sinun hoitajan on laskettava ja ilmoitettava sinulle summa, joko ennakoivasti tai pyynnöstäsi, edellyttäen, että heillä oli IRA: nne 31.12. Edeltävältä vuodelta. Pätevistä suunnitelmista suunnittelupäällikön on annettava laskelma ja helpotettava jakelua.

Varoitus : Pyydä ammattilaisasiakkaita tarkistamaan IRA: n edellisen vuoden lopun oikeudenmukainen markkina-arvo, sillä on olemassa olosuhteita, joiden vuoksi se saattaa joutua uudelleen.

Jakaumajakson määrittäminen
IRS tarjoaa kolme eliniänodotustaulukkoa (lisäys C): (1) yhden elinajanodotteen (taulukko l), (2) yhteisen ja viimeisen eliniänodotteen (taulukko ll) ja (3) yhtenäinen käyttöikä (taulukko III). Taulukkoa 1 käyttävät vain tuensaajat, ja taulukko ll käytetään eläkevakuutuksen omistajan, joka on nimennyt aviopuolison, joka on yli 10 vuotta nuorempi kuin tilin ainoa ensisijainen edunsaaja.Kaikissa muissa tapauksissa, mukaan lukien ne, joissa ei ole nimeämää edunsaajaa tai muuta henkilöä, kuten hyväntekeväisyysjärjestöä, käytetään jakelujaksoa taulukon III avulla.

Sovellettavan jakokauden määrittämiseksi käytä ikäsi ja edunsaajan ikää, jos mahdollista, laskennallisen vuoden osalta. Esimerkiksi jos olet syntynyt vuonna 1942, ikäsi vuodelle 2013 on 71. Ellei IRA: n ainoa edunsaaja ole puoliso ja hän on yli 10 vuotta nuorempi, jakokausi 2013 on 26. 5. Tämä määritetään seuraavasti: paikanna ikäsi taulukossa III ja vastaava luku ikäsi oikealla on jakokausi.

Vaihtoehtoisesti oletetaan, että ainoa ensisijainen edunsaaja on 50-vuotiainen puoliso. Jakautumisaika määritetään seuraavasti: aseta puolisosi ikä taulukon II (lisäys C) vaakasuoralle yläpalkille ja etsi ikäsi ensimmäisellä pystypalkilla. Jakelukausi on, jos kaksi ikäistä täyttyvät oikeassa kulmassa kaavion sisällä. Tässä esimerkissä se on 35. 0. (Lisätietoja Eliniän odotus: Se on enemmän kuin numero .) Mitä tapahtuu, jos menetät RMD-määräajan

RMD: n määrää ei ole jaettu määräaikaan mennessä, IRS arvioi 50 prosentin valmisteveron määrään, jota ei ole peruutettu. Tätä kutsutaan ylimääräisen kertymän seuraamukseksi. Jos peruutat vain osan RMD-summasta, rangaistus arvioidaan tasapainossa. Esimerkiksi sanoa, että laskettu RMD-summa on vuodessa 10 000 dollaria ja peruutat 5 000 dollaria. Sinulle arvioidaan 50%: n valmistevero 5 000 dollarilla. (Hanki vinkkejä siitä, miten vältytään valmisteverosta
. Kaikki ei ole kadonnut … Ehkä

Jos huomaat olevasi valitettavasti joutunut maksamaan tämän valmisteveron virheestä johtuen, voit pyytää poikkeuslupaa IRS. Yleisesti, luopuminen luopumisesta, IRS edellyttää, että lähetät selityksen, jossa vaaditaan luopumista tuloverotuksesta. Valmisteverosta on ilmoitettu IRS-lomakkeessa 5329, joka on saatavissa www. IRS. gov. Saatat tarvita apua eläkesuunnitelman konsulttina tai verovirkailijana pyytämällä luopumista.

Moninkertaiset eläketilit

IRAs

1. IRS sallivat yksilöiden, joilla on useita IRA: ia, yhteensä RMD: n kaikkien IRA: n osalta ja jakaa kokonaismäärä yhdestä. Varovaisuussana nämä määrät olisi laskettava erikseen kullekin IRA: lle, koska eri sääntöjä voitaisiin soveltaa kuhunkin. Esimerkiksi jos sinulla on kaksi IRA: ta, joista toinen on puoliso, joka on yli kymmenen vuotta junioriasi ainoana ensisijaisena edunsaajana ja toinen tyttärenä ensisijaisena edunsaajana, eri taulukoita käytetään laskemaan kunkin IRA: n RMD: n.
   Hyväksyttyjä suunnitelmia
2. Jos omistat varoja useilla pätevillä suunnitelmilla, kunkin suunnitelman RMD-määrät on jaettava jokaisesta suunnitelmasta. Toisin kuin useat IRA: n jakot, näitä määriä ei voida yhdistää.
   403 (b) s
3. Samanlainen kuin IRA: ilta RMD: t, useiden 403 (b) tilien RMD: t on laskettava erikseen, mutta ne voidaan yhdistää ja peruuttaa yhdestä 403 (b) -tilistä.
   Roth IRAs
4. Roth IRA: n osalta RMD: n säännöt eivät koske Roth IRA: n omistajaa. Rothille ja perinteisille IRA-edunsaajille sovelletaan erilaisia ​​RMD-sääntöjä. (Näitä käsitellään kohdassa
   Perimäsi eläkesuunnitelman varat - osa 1 ja osa kaksi .)

Johtopäätös

Varmista, että RMD-määrät lasketaan oikein ja että noudatat yleisiä sääntöjä. Varmista, että otat yhteyttä toimivaltaiseen eläkkeelle tai verovirkailijaan tai rahoituslaitokseen. Varotoimenpiteet auttavat varmistamaan, että vältät mahdolliset seuraamukset. Yritä myös välttää odottamaan, kunnes viimeinen minuutti pyytää RMD: täsi, koska näin saattaisi olla, että sinulta puuttuu määräaika, jonka kuluessa summa on peruutettava rangaistusten välttämiseksi.

Jatka lukemista tästä aiheesta

RMD-iskujen välttäminen .