a:

Rahasto voidaan avata alaikäisen nimellä suojelijan valvonnassa. Säilyttimellä on tilien päätösvaltaa, kunnes lapsi saavuttaa laillisen, tyypillisesti 18 tai 21 vuotiaan. Vaikka tilinomistajat ovat yleensä vanhempia, kuka tahansa voidaan nimetä hoitamaan lapsen sijoituksia joko UGMA- tai UTMA-tilillä, joka on perustettu lapsen nimissä. Sijoitusrahastojen lisäksi UGMA- tai UTMA-tileihin voi kuulua erilaisia ​​sijoitusvaihtoehtoja tilin monipuolistamiseksi. Tilejä pidetään peruuttamattomana lahjana sen perustamisen jälkeen. Rahastoyhtiöt voivat valita sijoitusrahastoja ja muuttaa sijoituksia, mutta mitään rahaa tai omaisuutta ei voida ottaa takaisin.

- <->

Tilit

Tilejä käsitellään eri tavoin valtiosta toiseen joko yhdenvertaisen lahjan alaikäiseen lakiin (UGMA) tai yhdenvertaiseen siirtoon alaikäiseen lakiin (UTMA). tiliä käsitellään ja valvotaan. Useimmat valtiot tarjoavat UTMA-tilejä, jotka säästävät veroja. Ensimmäistä 950 dollaria tuloja ei veroteta UTMA: n sijoitusrahastojen tileihin. Seuraavaksi 950 dollaria verotetaan alaikäisen verokannan mukaan, ja yli 1 900 dollarin vuotuiset tulot verotetaan emoyhtiön veroasteeseen.

Lapsi päättää, miten rahastoja käytetään

Lapsi voi päättää käyttää tiliä mihin tahansa tarkoitukseen, kun hän saavuttaa iän. Monet perheet käyttävät UGMA- tai UTMA-tilejä korkeakoulukuluihin, mutta varat ovat lapsen nimen alapuolella ja voivat vaikuttaa hänen tukikelpoisuutensa rahoitustukeen. Huomattava vapausrahasto voi rajoittaa lapselle myönnetyn tuen määrää. Tilinpidollisilla tileillä ei ole tulorajoituksia, ja kukaan voi milloin tahansa tehdä maksuja tilille.