a:

Kassa-budjetti hahmottaa liiketoiminnan käytettävissä olevat varat kassavirraksi. Rahavirta voi olla yrityksen saamasta tulosta tai luotosta. Kassavirtaa voidaan lisätä luotolla saatavilla varoilla. Luottobudjetti tai luottoriskin saatavana oleva kassavirta on myös liiketoiminnan käytettävissä, mutta se on ehdottomasti lainattu ja se on maksettava takaisin myöhemmin. Useimmilla yrityksillä on toimintatalousarvio vuodelle, joka tarkentaa liiketoiminnan odotetut kulut. Rahavaraston on vastattava riittävän tarkasti toimintabudjetin onnistuneiden menojen maksamiseen.

Yrityksen käytettävissä oleva luotto todennäköisesti riippuu yrityksen liiketoiminnan luottokelpoisuudesta ja luottokelpoisuudesta. Monet pienyritykset ovat oikeutettuja luottoihin omistajiensa luottotietojen ja luottoluokitusten perusteella. Luotto voi olla tarpeen yrityksen toiminnan kannalta, jos kulut on maksettava ajan kuluessa tai liiketoiminnan käynnistäminen. Riittämätön kassavirta voi viitata suurempaan liiketoimintahyvitystarpeeseen. Uuden lainan hankkimisen jälkeen varat voidaan laskea osaksi rahavaroja ja ne ovat käytettävissä liikekulujen maksamiseen.

Liiketoiminnasta saatujen tulojen voimakas kassavirta voi olla parempi liiketoiminnan kannalta. Rahavirtojen kasvun ansiosta liiketoiminta pystyy entistä helpommin maksamaan kuluja ja tuottamaan voittoa. Rahavarat antavat yksityiskohtaisen kirjanpidon siitä, kuinka liikekulut maksetaan liiketoimintasuunnitelmassa ja kuinka voitot syntyvät liiketoiminnasta.