Yrityksen 401 (k) -suunnitelmiin osallistuvilla työntekijöillä on käytettävissään muutamia vaihtoehtoja, kun he lähtevät yrityksestä, ja verotukselliset seuraukset riippuvat siitä, mikä vaihtoehto he valitsevat. Vaikka perinteiset säännöt, jotka ovat aina säätäneet tämäntyyppisen liiketoimen, voivat joissakin tapauksissa olla jossain määrin monimutkaisia, viimeaikaisessa lainsäädännössä on vielä joitain näkökohtia vielä rajoittavampaa.

On tärkeää ymmärtää nämä säännöt, jotta vältytään kalliilta verovirheiltä, ​​jotka voivat olennaisesti häiritä eläkesuunnitelmasi. ) Kolme vaihtoehtoa

401 (k) suunnitelma osallistujilla on kolme yleistä vaihtoehtoa, joista he voivat valita jätä työnantajilleen. Jokaiseen vaihtoehtoon liittyy eri verosääntöjä.

Rahaa ulos.

• Tämä on ehkä yksinkertaisin vaihtoehto, kun se tulee ottamaan rahaa 401 (k): n tai muun eläkesuunnitelman perusteella. Suunnitelman tarkistus joko suoritetaan suoraan omistajan omistukseen tai muuten talletetaan suoraan omistajan pankki- tai vähittäissijoitustilille. Tämä on myös kallein vaihtoehto, koska osallistuja maksaa veroa tavanomaisista tuloistaan ​​peruutetusta saldosta. Osallistujat, jotka ovat alle 59-vuotiaita, ovat 5-vuotiaita uhkaamaan myös 10 prosentin sakot varojen varhaisesta peruuttamisesta. Kun otat huomioon valtion verot, kokonaisverolaskelma voi helposti saavuttaa 45 prosenttia tai enemmän riippuen siitä, minkä verokannan osallistuja on. Mutta tämän valinnan todelliset kustannukset johtuvat siitä, että kyseiset rahat ovat menettäneet mahdollisuuden jatkaa verottamatta tai viivästynyt, ja tämä voi vähentää osallistujan pesän munaa myöhemmässä vuodessa kymmeniä tai jopa satoja tuhansia dollareita. (Lisätietoja: Maksanko veroja minun 401 (k) suunnitelmaan, jos lopetan työn? )

  Jätä se yksin.

• Tämä on tietenkin yksinkertaisin vaihtoehto, koska osallistuja ei yksinkertaisesti tee mitään ja jättää suunnitelman entisen työnantajan suunnitelmaan. Ei ole mitään veroa. Roll it over.

• Tämä on luultavasti yleisin valinta entisten suunnitelmien osanottajilta. Ne, jotka haluavat tehdä tämän, ohjata suunnitelma huoltaja lähettää rahansa toiseen pätevään suunnitelmaan, jos he tulevat työskentelemään yrityksessä, joka tarjoaa suunnitelman, joka hyväksyy muutokset muista suunnitelmista tai muuten IRA: han. Jos rollover-varat tulevat osallistujalle tarkastuksen muodossa, tarkastus tehdään seuraavalle suunnitelmalle tai tilinomistajalle eikä osallistujalle. Osallistujalla on sen jälkeen 60 päivää aikaa tallettaa rahat kyseisen säilytysyhteisön kanssa. Jos osallistuja ei tee tätä, niin IRS: n jakelu jakautuu kokonaisuudessaan tarkastuksen kokonaismäärään ja siihen sovelletaan kaikkia sovellettavia veroja ja rangaistuksia.Ne, jotka haluavat välttää tämän mahdollisen ongelman, voivat tehdä niin valitsemalla rahat siirtymään suoraan uuteen suunnitelmaan tai tiliin, jossa ei lähetetä sekkiä osallistujalle. Tästä syystä useimmat rahoitussuunnittelijat ja eläkkeellepanosuunnittelijan asiantuntijat hyväksyvät suorat siirtymät epäsuoran menetelmän yli.

  Epäsuorissa 401 (k) suunnitelma siirtyy nyt myös toiseen rajoitukseen, jonka kongressi äskettäin hyväksyi. Suunnittele osallistujat, jotka valitsevat epäsuoran rollover-menetelmän, jolloin heille tehdään tarkistus, voi nyt tehdä niin vain kerran 12 kuukauden jaksolla. Jos he tekevät tämän uudelleen ennen kuin vuosi on kulunut, niin koko toisen rolloverin koko saldo lasketaan jakeluksi. Tämä määräaika on täytettävä jokaisen välillisen rolloverin välissä, eikä se kata kalenterivuotta.

) Poikkeukset Vaikka useimmat nostot 401 (k): sta tai muista hyväksytyistä suunnitelmista, jotka ovat alle 16-vuotiaita (katso:

Rolling Over a 401 (k) 59: stä 5: stä sovelletaan 10 prosentin varhaista peruuttamisrangaistusta, tähän sääntöön on viisi poikkeusta. Seuraavissa tapauksissa sallitaan rangaistuksettomat vedonlyönnit:

Peruutukset, joita käytetään takaisinverojen maksamiseen IRS: lle

• Osallistujan tilalle suoritettavat jakot kuolemansa jälkeen

• Jakaumat, jotka on tehty osallistujalle, joka on pysyvästi vammaiset

• Osallistujien jakamat korvaamattomat sairauskulut, jotka ylittävät 10 prosenttia osallistujan mukautetusta bruttotulosta kyseisenä vuonna

• Jaksotukset, jotka otetaan osana useita olennaisesti ja yhtä suuria maksuja, jotka on tehty jotka ovat hyväksyneet IRS: n

• NUA-sääntö

Osakkeenomistajan 401 (k) -suunnitelman mukaisten osakkeiden ostamiseen oikeutetut työntekijät voivat saada suotuisan verokohtelun omilla osakkeillaan, kunhan tiettyjä sääntöjä noudatetaan. Nettomääräinen realisoitumaton arvonkorotussääntö (NUA) antaa työntekijöille mahdollisuuden myydä kaikki suunnitelmansa sisältämät osakkeet yhdellä liiketoimella, kun ne siirtyvät kauden aikana ja maksavat kaikkien pitkäaikaisten myyntivoittojen verokannan kaikkien hallussa olevien osakkeiden voitosta ainakin yhden vuoden ajan. Tämä sääntö voi merkittävästi alentaa koko henkilöstömäärää, joka on kerännyt suuria määriä osakkeita yhtiön suunnitelmassa ajan myötä, eikä ole koskaan syytä olla käyttämättä niitä 401 (k) -suunnitelmissa omistettujen yhtiöiden osakkeita.

Bottom Line

401 (k): n rollovers-verosäännöt voivat olla hyvin yksinkertaisia ​​niille, jotka valitsevat joko käteisrahan jakautumisen tai jättävät suunnitelman saldot missä he ovat. Säännöt niille, jotka päättävät säilyttää suunnitelmaansa liittyvän verotuksellisen asemansa, voivat olla joissakin tapauksissa melko monimutkaisia, mutta suoran siirtymisen valitseminen yleensä ohjaa osallistujaa poispäin mahdollisista verorangaistuksista. Lisätietoja 401 (k) -suunnitelmien verosäännöistä on IRS-verkkosivustolla osoitteessa www. IRS. gov tai ota yhteyttä eläkesuunnitelmaan huoltajasi tai taloudelliseen neuvonantajaan.(Lisätietoja:

Kuinka tasapainottaa 401 (k) Varat .)