501 (c) (3) voittoa tavoittelematon yhteisö on hyväntekeväisyysjärjestön tyyppi, jonka sisäinen tulovirasto tunnustaa verovapaaksi. Tällainen yhtiö ei maksa tuloveroa tuloistaan tai lahjoituksistaan. Myös, kun verovelvollinen tekee lahjoituksen 501 (c) (3) voittoa tavoittelemattomalle henkilölle, he voivat vähentää verotettavaa tuloaan lahjoituksensa määrällä, jos he erottavat vähennykset liittovaltion tuloverotuksestaan. Tämä kannustin kannustaa yksityiseen hyväntekeväisyyteen ja helpottaa voittoa tuottavien yritysten keräämään rahaa. (Lisätietoja liittyen Navigointi hallituksen ja voittoa tavoittelemattomat tilinpäätökset. )
TUTORIAL: Personal Income Tax Guide
Jos olet joskus halunnut kerätä rahaa omalla ehdollaan, voit aloittaa 501 (c) (3 ). Tässä artikkelissa kuvataan, mitä kannattaa harkita ennen kuin päätät päästä tavoitteisiin tällä menetelmällä ja kertoo, miten pääset alkuun, jos päätät edetä.
Miksi lomake A 501 (c) (3) voittoa tavoittelematon yritys? Paras syy muodostaa 501 (c) (3) voittoa tavoittelematon yhteisö on, koska olet todennut, että se on tehokkain tapa harjoittaa hyväntekeväisyyteen liittyvää tavoitetta. Ehkä on tarpeen, jota olemassa olevat järjestöt eivät täytä; ehkä luulet olevasi parempi idea, joka vastaa tarpeeseen tehokkaammin kuin mikä tahansa olemassa oleva organisaatio tekee. Ajattele, pystytkö parhaiten saavuttamaan tavoitteesi muodostamalla uuden organisaation ja käyttämään sitä, tai voitko enemmän hyötyä lahjoittamalla aikaa ja / tai rahaa olemassa olevalle organisaatiolle.
Sinun ei tarvitse tulla IRS-tunnustettu voittoa tavoittelematon organisaatio aloittaa hyväntekeväisyysjärjestö. Kuitenkin ihmiset ovat huomattavasti kiinnostuneempia luovuttamaan hyväntekeväisyyteenne, jos heidän lahjoituksensa ovat verovähennyskelpoisia. Myös 501 (c) (3) -statuksen saaminen tarkoittaa, että potentiaaliset luovuttajat todennäköisemmin näkevät organisaationne oikeutettuna. Ihmiset voivat lahjoittaa enemmän kuin he muuten olisivat verovapautuksen ja havaitun legitimiteetin kasvun vuoksi. Suuri osa 501 (c) (3) s: n taloudellisista ja toiminnallisista tiedoista, jotka vaaditaan raportoimaan IRS: lle, tulee julkiseksi, joten näitä organisaatioita voidaan helposti valvoa ja ne ovat vastuussa, jos rahoittajien mielestä varoja käytetään väärin. (Lisätietoja lahjoituksista on kohdassa Lainojen vähennys. )
Jos päätät toimia 501 (c) (3) ja IRS antaa sinulle vihreän valon, organisaatiosi ei maksa tuloveroa rahastoista, jotka se on saanut varainhankinnastaan lahjoittamat lahjoitukset. Myös organisaation ottaminen mukaan auttaa suojaamaan henkilökohtaisia omaisuuttasi, vaikka voit sisällyttää siihen 501 (c) (3).
Seuraavaksi tarkastellaan viittä vaihetta, jotka tekevät voittoa tavoittelemattomalle yritykselle verovapaan liiketoiminnan.
1. Suunnitelma IRS sanoo, että jos haluat toimia 501 (c) (3) -organisaationa, organisaation on harjoitettava toimintaa jollakin seuraavista luokista:
- uskonnollinen
- hyväntekeväisyys
- tieteellinen < kirjallinen tai kasvatuksellinen
- yleisen turvallisuuden testaus
- kansallisen tai kansainvälisen amatööriurheilukilpailun edistäminen
- lasten tai eläinten julmuuden ehkäiseminen
- Sinun tulee olla varma siitä, että organisaatiosi ei ole suunniteltu voittamaan yksilöä ja että se tarjoaa yleisen edun.
2. Muodosta yritys
Kun olet päättänyt, että haluat jatkaa ja että organisaatiosi täyttää suurin piirtein IRS-vaatimukset, on aika aloittaa byrokratia. Päätä, haluatko apua - voit vuokrata asianajajan, jos sinulla on resursseja tai käytä itsesi oikeudellista palvelua, kuten LegalZoomia. com, jos et. Asianajaja voi tarjota henkilökohtaisia ohjeita ja auttaa välttämään kalliita virheitä, mutta jotkut ihmiset hallitsevat itseään. Yritykset muodostetaan valtiollisella tasolla, joten sinun on selvitettävä, mikä menettely on muodostaa yritys siinä valtiossa, jossa organisaatiosi perustuu. Vaiheet vaihtelevat tilassa, mutta ne sisältävät yleensä seuraavat:
Nimeä yritys, varmista, että nimesi on ainutlaatuinen ja sallittu. Toisin sanoen et voi käyttää nimeä, jota joku muu on jo vaatinut. Lisäksi on olemassa tiettyjä sanoja, joita hallitus ei salli yritysten käyttää nimissään estääkseen yrityksiä harhauttamaan yleisöä.
- Valmistaudu ja tallenna artikkelit. Yhtiöjärjestys on asiakirja, joka luo yrityksesi.
- Nimeä yksi kolmesta ohjaajasta riippuen tarpeista ja valtion vaatimuksista. Kaikilla yhtiöillä on oltava johtajia, joiden tehtävänä on valvoa organisaatiota, neuvoa johtoa ja tehdä keskeisiä päätöksiä, kuten yrityksen johtajien palkkaaminen ja purkaminen.
- Pidä johtajien kokous, jossa nimität / valitsit virkamiehet ja valmistelet asiakirjojen ja sääntöjen järjestämistä. Aloita myös kirja-kirja, jossa pidät minuutteja tästä ja tulevista kokouksista.
- Hanki valtion verotunniste. Yritystä pidetään itsenäisenä veronmaksajana ja sillä on oma verotunnus (samanlainen kuin henkilön sosiaaliturvatunnus).
- Sen lisäksi, että noudatat virallisia, vaadittuja vaiheita, ei ole huono idea tehdä liiketoimintasuunnitelma, kuten sinä, jos aloittaisitte voittoa tavoittelemattoman yrityksen. Vaikka organisaatiosi on voittoa tavoittelematon, sinun on edelleen käytettävä musta, jos haluat pitää yrityksesi käynnissä. Järjestöt saavat olla kannattavia - heidän täytyy vain käyttää näitä voittoja organisaation julkisen tarkoituksen lisäämiseksi. Sen sijaan yksityinen yritys rikastuttaa työntekijöitään, johtajiaan ja osakkeenomistajiaan. (Lisätietoja lukemisesta on kohdassa
Eläke-omaisuuden lahjoitus hyväntekeväisyyteen. ) 3. Tiedostojen tekeminen IRS: n kanssa
Kun olet täyttänyt valtion vaatimuksesi yrityksen muodostamiseksi, olet valmis hakemaan verovapaan tilan IRS: n kanssa. Ensin sinun tulee hakea työnantajan tunnistenumeroa (EIN). Tämä on vaatimus kaikille verovapaan organisaatioille, vaikka niillä ei olisi työntekijöitä. Voit hakea verkossa IRS-verkkosivuston kautta, puhelimitse numerosta 1-800-829-4933 tai lähettämällä lomakkeelle SS-4, Työnantajan tunnusnumero.
Seuraavaksi täytä ja lähetä Lomakkeen 1023 lomake, joka koskee poikkeuksen myöntämistä koskevaa hakemusta sisäisen tulotodistuksen osaston 501 (c) (3) mukaisesti. Tähän lomakkeeseen sisältyvät tiedot toimivat perustana IRS: n päätökselle siitä, myöntävätkö yrityksesi verovapaan tilan. Määritä tähän tehtävään paljon aikaa: päähakemus on 12 sivua pitkä ja melko yksityiskohtainen. Lisäksi sinun on täytettävä yksi liitteenä olevista aikatauluista (esim. Kirkkoaikataulu A, kouluille, oppilaitoksille ja yliopistoille jne.). IRS arvioi aikaa täydellinen lomake 1023 noin 90 tunnissa tietojen tallentamista varten, 5 tuntia oppia lomakkeesta, lähes 10 tuntia lomakkeen valmistelemiseksi ja muutamaksi tunniksi lomakkeen kopioimiseksi, kokoamiseksi ja lähettämiseksi. Se ei sisällä aikatauluja.
Ennen kuin lähetät hakemuksesi, noudata lomakkeen 1023 tarkistuslista annettuja ohjeita. Tarkistuslista auttaa varmistamaan, että olet sisällyttänyt kaikki vaaditut tiedot sovellukseen ja auttanut estämään käsittelyn viivästymisen.
Lähetä hakemuksesi. IRS kertoo, tarvitsette lisätietoja tai jos lomake on toimitettu tarkistettavaksi. Kun IRS: llä on kaikki tarvittavat tiedot, se antaa päätöskirjeen, joka myöntää tai kieltää verovapaan aseman organisaatiossasi. Arviointiprosessi kestää yleensä 3-5 kuukautta. Jos et kieltäydy, voit hakea muutosta. (Lisätietoja IRS: n lukemisesta on kohdassa
IRS-tilintarkastuksen hakeminen. ) 4. Noudattaa valtiollisia ja paikallisia vaatimuksia
Jos organisaatiosi hyväksyy verovapaan tilan liittovaltion tasolla, se on hieno. Seuraavaksi sinun on varmistettava, että organisaatiosi on myös verovapaita valtion ja paikallistason tasolla, joten sen ei tarvitse maksaa valtion yhtiöveroa, myyntiveroa tai kiinteistöveroa. Vaatimukset vaihtelevat valtiollisesti, mutta IRS-hyväksyntänne voi olla, että kaikki organisaatiosi on myös tunnustettava voittoa tavoittelemattomaksi valtiollisella tasolla.
Kun olet täyttänyt valtion vaatimuksesi voittoa tavoittelemattomaksi, sinun on hankittava kaikki tarvittavat luvat tai lisenssit yrityksesi toimintaan ja noudatettava rakennuskoodeja ja muita paikallisia määräyksiä. Voittoa tavoittelematon vain vapauttaa verot; se ei vapauta sinua täyttämästä muita liiketoiminnan tyyppiä koskevia vaatimuksia alueella, jolla voit toimia.
Tutustu myös yrityksen vaatimuksiin, kuten pitämällä kokouksia, pitämällä pöytäkirjat ja tallentamalla tietoja. (Nämä suunnitelmat muistuttavat 401 (k) -suunnitelmia monessa suhteessa, mutta ne on suunniteltu erityisesti voittoa tavoittelemattomille yhteisöille. Katso lisätietoja kohdasta
4-1-1 on 403 (b) Plans. ) 5. Ylläpitää tilasi
Kun olet hyväksynyt kaikilla tasoilla, on vielä tehtävä. Voittoa tavoittelemattoman tilan säilyttäminen on jatkuva prosessi, ja seuraukset ovat vakavia, jos et noudata sääntöjä. Tässä on 11 asiaa, jotka sinun on tehtävä jatkuvasti. 1. Varmista, että organisaatiosi toimii tavalla, jota sanoit hakemuksessasi.
2. Pidä säännöllisesti hallituksen kokouksia ja tee muistiinpanoja.
3. Noudata vuosittaisia IRS-vaatimuksia lomakkeelle 990 tai Form 990-EZ. Näissä lomakkeissa ilmoitat organisaatiosi toiminnasta, hallinnoinnista, tuloista, kuluista ja nettovarallisuudesta. Huomaa, että täytetty lomake on julkisesti saatavilla. Myös valtionhallitus voi vaatia kopion.
4. Ole monipuolinen rahoituslähde. 501 (c) (3) järjestöjen on tarkoitus olla julkisia; jos sinulla on liian vähän rahoituslähteitä, saatat joutua järjestämään yksityisen säätiön uudelleen. Säätiöiden on toimittava täysin erilaisilla säännöillä.
5. Suorita organisaatiosi, jolla on oma pankkitili ja luottokortti. Pidä kaikki rahoitustoimet täysin erillään henkilökohtaisista tileistäsi.
6. Pidä virheettömät taloudelliset tiedot, jos organisaatiosi auditoidaan.
7. Älä salli organisaatiosi osallistua mihinkään poliittiseen kampanjaan.
8. Älä rikottaisi epäoikeudenmukaisesti organisaatiosi korvaamia henkilöitä.
9. Älä käytä organisaatiotasi edelleen vapauttamattomia tarkoituksia varten tai laittomien toimien tekemiseen.
10. Älä salli suurta osaa organisaationne toiminnasta pyrkiä vaikuttamaan lainsäädäntöön.
11. Vältä ansaitsemattomia liiketoiminnan tuloja organisaation kautta. Tämä on tuottoa säännöllisesti harjoitetusta toiminnasta, joka ei olennaisesti liity organisaation tarkoitukseen. Tällaisiin tuloihin sovelletaan etuyhteydettömän liiketoiminnan tuloveroa.
Alaraja
501 (c): n (3) käynnistäminen voi olla loppuvaihe. Ennen kuin kohtaat haasteen, punnitse edut ja haitat täyttäessäsi kaikki virallisen voittoa tavoittelemattoman organisaation muodostamiseen ja toimintaan liittyvät oikeudelliset ja verotusvaatimukset. (Lisätietoja liittyen Onko voittoa tavoittelemattomia järjestöjä maksamaan veroja? )
Top Strategiat verovapaan Roth IRA -muunnoksille
Löytää tapa muuntaa perinteinen IRA Roth IRA on hankala prosessi. Tässä on järkevää tehdä niin.
Mikä organisaation tyyppi on paras yrityksellesi?
Oppivat eroja organisaatioiden eri tyyppien välillä, jotta voit määrittää, miten voit parhaiten rakentaa yrityksesi vero- ja vastuurajoituksiin.
Ylin strategiat verovapaan Rothin IRA-muunnoksille
Löytää tapa muuntaa perinteinen IRA Roth IRA on hankala prosessi. Tässä on järkevää tehdä niin.