a:

Lyhyt vastaus siihen, onko rahasto-osuuksien verotuksessa vähennyskelpoinen on "Ei", mutta pitkä vastaus on kuitenkin monimutkaisempi. IRS julkaisee asiakirjan "Julkaisu 529 - Miscellaneous Deductions", joka sisältää pitkän luettelon sallituista arvonalentumisista. Yleensä kulut ovat vähennyskelpoisia, jos ne ylittävät 2 prosenttia verovelvollisen mukautetusta bruttotulosta tai AGI: sta. Esimerkiksi verovelvollinen, jonka AGI on 100 000 dollaria, ei voi mitätöidä hänen ensimmäisiä 2 000 dollaria sekalaisista kuluista, mutta kaiken tämän summan yläpuolella on vähennyskelpoinen IRS-sääntöjen mukaan. Julkaisun 529 mukaan jotkut investointikustannukset ovat vähennyskelpoisia. Esimerkiksi "toimisto- ja toimistovuokraus investointien hoidossa" ja "investointimaksut ja -kulut" ovat vähennyskelpoisia kuluja.

Onko sijoitusrahastojen kulusuhde lasku?

Rahasto-osuuden kustannukset voivat kuulua tähän luokkaan, mutta saalis. Muut kulut ovat vähennyskelpoisia vain, jos ne tuottavat tai keräävät verotettavaa tuloa, joka voidaan sisällyttää AGI: iin. Erityisesti julkaisun 529 sivulla 10 todetaan, että "Voit vähentää investointimaksut, vapausmaksut, luottamushallintopalkkiot ja muut kulut, jotka olet maksanut verotettavaa tuloa tuottavien sijoitusten hallinnasta."

Mitä IRS-säännöt tarkoittavat?

Sijoitusrahastojen kulusuhteiden osalta IRS-säännöt osoittavat, että sijoitusjohtajille maksetut palkkiot vähentävät henkilön AGI-arvoa eivätkä näin ollen ole vähennyskelpoisia. Esimerkiksi 10 prosentin palautushakemus ja 1 prosentin kustannussuhde johtavat 9 prosentin verotettavaan voittoon. Sijoitusmaksut on jo otettu pois AGI-yhtälöstä, joten verotulojen vähentäminen on kaksinkertainen.