Jos asiakkaasi aikovat toteuttaa minkä tahansa materiaalisen myyntivoiton vuonna 2015, sinun on tiedettävä, mitä voit tehdä vähentääkseen verolaskelmia. Pääomatuottoa koskevat säännöt ovat melko yksinkertaisia. Joissakin tapauksissa saatat saada useamman kuin yhden vaihtoehdon, jolla vähennetään verotettavan voiton määrää, jonka asiakkaasi on raportoitava A-sarjan D Internal Revenue Service (IRS) -lomakkeessa. (Lisätietoja: Milloin minun on täytettävä aikataulun D IRS-lomake? ).

Tarkasta Holding Jaksot

Jos asiakkaasi myy noin vuosi sitten ostetun arvopaperin, varmista, että hankit ostopäivämäärän. Jos myynti on oikeutettu myyntivoiton hoitoon, jos asiakas odottaa myytävänsä muutaman päivän ajan, niin tämä voi olla viisas liike, kunhan myytyjen sijoitusten hinta pysyy suhteellisen vakaana ja ei laske nopeasti . Tämä merkitsee enemmän suuria kauppoja kuin pieniä, ja myös asiakkaille, jotka ovat korkeammissa veroluokissa. Mutta asiakkaat yhdessä kahdesta alhaisimmasta suluista saattavat itse asiassa pystyä välttämään verotuksen kokonaan, jos myyntitulo ei riitä siirtämään niitä korkeammalle kannalle. Muista, että arvopaperit on myyty yli vuoden ajan päivään, jotta myynti voidaan saada myyntivoiton hoitoon. (Lisätietoja: Mitä sinun tarvitsee tietää pääomavoitoista ja veroista ).

Valitse perusasiat

Vaikka useimmat asiakkaat käyttävät FIFO-menetelmää laskemalla kustannusperustaan, on neljä muuta tapaa valita. Ne ovat Last In, First Out (LIFO), dollarin arvo LIFO, keskimääräiset kustannukset ja osakkeen tunnistetiedot. Paras valinta asiakkaallesi riippuu useista tekijöistä, kuten ostettujen osakkeiden tai osuuksien perushinnasta ja ilmoitetusta voitosta. Veroneuvojia on ehkä kuultava monimutkaisissa tapauksissa. (Lisätietoja: Mikä määrittelee kustannusperustasi? ).

Losers Can Win

Jos sinulla on asiakas, joka on myynyt arvopapereita merkittävällä voitolla, saatat pystyä peruuttamaan osan tai kokonaan sen myymällä toisen tilan tappiolla ennen vuoden loppu. Toteutunut tappio voidaan nettouttaa voittoon vähentääkseen tai eliminoidakseen todellisen tulotason, joka on ilmoitettava. Vain varmasti odota vähintään 31 päivää ennen takaisinostoa menettämispaikasta, jotta IRS-pesunmyyntisäännöt täyttyvät. Markkinoille valituille vaaleille sopivia päivittäisiä kauppiaita voivat myös tarvita koulutusta näissä säännöissä. ( .) Ole valmis auttamaan

Tietokannan kustannusperusta voi olla joissakin tapauksissa hankala ehdotus, mutta selvittää, milloin turvallisuus on ostettu ja mihin hintaan se voi olla todellinen painajainen, jos asiakas on menettänyt alkuperäisen vahvistuslausuman tai muut tietueet tuohon aikaan.Monet rahoitusneuvojat jakavat vuosittain tietyn ajan osan asiakkaidensa kustannusperusteista tutkimusta varten ja ottavat yhteyttä yrityksiin, joissa asiakas osti kyseiset vakuudet ja hankkii heiltä perushuomautuksen. Tämä voi olla arvokas palvelu asiakkaille, jotka eivät ole verotuksellisia, koska heillä ei yleensä ole aavistustakaan, minkä osaston tulisi ottaa yhteyttä tai miten saada oikeat kysymykset saadakseen tarvittavat tiedot. (Katso lisää:

Kuinka selvitän kustannusperustani kannoissa? ). Kuolema, ei verot

Jos sinulla on asiakas, joka todella haluaa välttää pääoman voiton voittavalla tilalla, voit suorittaa nopean seremonian ja antaa asiakkaan luvan pitää sen turvallisuuden kunnes kuolema tekee heidät osa. Vakuuden tai investoinnin kustannusperusta laskee sitten asiakkaan kuolemantapahtumien viimeisen markkinahinnan, joka joko vähentää huomattavasti tai kokonaan poistaa verotettavaa hyötyä, kun perilliset päättävät myydä sen. Myös kuoleman päivämäärän ja perillisten välisen myyntitulon välinen voitto on täysin verotettava. (Lisätietoja:

6 Estate Planning Must-Haves ). Suojaa nämä myynnit

Tietenkin kaikki perinteisen yksilöllisen eläkevakuutuksen (IRA), Roth IRA: n tai pätevien suunnitelmien sisältämät voitot suojataan verotukselta, kunnes ne otetaan jakeluina. Myyntivoittojen käsittelyä ei kuitenkaan ole saatavana perinteisissä IRAssa, mikä tekee heistä huonon hallussapidon yksittäisille arvopapereille. Roth IRA: t ovat ihanteellisia verottoman jakelunsa ansiosta, mikä tekee niistä parhaat mahdolliset arvopapereiden kaupankäyntipaikat, kunhan myyntituottoja ei jaeta ennen 59 ikävuotta. Myyntivoiton hoito ei myöskään ole käytettävissä pätevissä suunnitelmissa, lukuun ottamatta 401 (k) suunnitelmia, joissa työntekijät voivat ostaa osakkeita. Jos sinulla on tämän luokan asiakkaita, neuvoo heitä jakamaan osakkeitaan ja myymään ne NAV-sääntöjen mukaisesti, jotta he voivat saada myynnin myyntivoittoa. (Katso lisää:

Mitkä ovat Roth IRA: n edut? ja Miten neuvojat voivat suojata perittyjä IRA: ita ). Bottom Line

Verojen vähentäminen on tärkeä osa rahoitussuunnitteluprosessia. Vaikka asiakkaasi verovirhe ei saisi häiritä koko taloudellisen koiransa, on tärkeää, että varmistat, että kohtuulliset toimenpiteet toteutetaan ilmoittavien voittojen vähentämiseksi ja tappioiden varalta. (Katso lisätietoja kohdasta

Uusi osallistumisraja vuonna 2015: neuvonantajat ottavat huomioon .)