a:

Lyhytaikaiset velat katsotaan osaksi yhtiön lyhytaikaisia ​​velkoja ja ne sisältyvät käyttöpääoman laskemiseen. Lyhytaikaiset velat on maksettava takaisin yhtiössä vuoden kuluessa, ja se kuuluu nykyisten velkojen määritelmään. Koska käyttöpääoma lasketaan yhtiön lyhytaikaisiksi varoiksi vähennettynä lyhytaikaisilla veloilla, lyhytaikainen velka vähentää käyttöpääomaa.

Lyhytaikainen velka

Lyhytaikaiset velat ovat tyypillisesti lainanottajia yrityksen nykyisten toimintojen rahoittamiseksi, kuten raaka-aineiden ostaminen, myyjien maksaminen ja tiettyjen kulujen ennakkomaksu. Myös joskus yritys kokaa kaikki lyhytaikaiset velat yhdessä pitkäaikaisen velan nykyisen osan kanssa, jotka molemmat sisältyvät yhtiön taseen lyhytaikaisiin velkoihin. Tämän vuoksi pitkäaikaisen velan uudelleenluokittelu lyhytaikaisiin velkoihin tai yhtiön vuoden aikana veloitettaviin lainoihin vähentää käyttöpääomaa.

Lyhytaikaiset velkasitoumukset

On olemassa tiettyjä tapauksia, joissa yrityksellä on lyhytaikaisia ​​velkoja lainanottajana velkojilta, mutta lykkää nopeasti lyhytaikaista velkataakkaansa uudelleen lyhyellä aikavälillä. Tässä tapauksessa sijoittajan olisi arvioitava, onko järkevää olettaa, että yhtiön lyhytaikaiset velat siirretään uudelleen, minkä vuoksi tämä velkasaldo jätetään pois käyttöpääoman laskelmista.

Oikaistu työkäyttöpääoma

Joissakin tapauksissa sijoittajat haluavat ottaa huomioon vain yrityksen toiminnasta johtuvat lyhytaikaiset varat ja velat ja sulkea pois kaikki sellaiset tilit, jotka liittyvät yrityksen rahoitustoimiin, kuten kuin lyhytaikaisia ​​velkoja. Tällöin lyhytaikaiset velat eivät vaikuta oikaistun käyttöpääoman laskelmiin.