Amerikan rikkaiden ihmisten prosenttiosuus on kasvanut merkittävästi viime vuosina, ja monet näistä yksilöistä ovat siirtyneet avunantajien neuvomaan rahastoon (DAF) avustaakseen hyväntekeväisyystoimintaan. Vuoden 2015 loppupuolella ennätykselliset 10.4 miljoonan dollaria - yksityishenkilöt, joiden nettovarallisuus on miljoona dollaria tai enemmän, lukuun ottamatta Yhdysvaltain alkuperäisen asuinpaikan arvoa. US Trustin ja Indiana Universityn 2014 tutkimuksen mukaan nämä korkeat -net-arvoiset ihmiset luettele filantropian kolmanneksi tärkeimmäksi painopistealueeksi. Tämä on johtanut räjähdysmäisesti DAF: n käyttöön, jotka ovat hyväntekeväisyyteen perustettuja varoja, jotka voivat helpottaa suuria lahjoituksia. Mutta nämä varat ovat saaneet runsaasti kritiikkiä siitä, miten he työskentelevät ja hyödyt, joita he tarjoavat yhteiskunnalle.

AD:

Tarkastellaan DAF-laitteiden luonnetta ja käyttöä sekä niiden etuja ja haittoja. ( ) Miten DAF: t toimivat

Luovuttajien neuvotut varat on rekisteröity 501 (c) 3 rahalahjoitettua organisaatiota, arvopapereita, jotka ovat arvosta ja / tai muista omaisuuseristä. Kaikki lahjoitukset otetaan tilille luovuttajan nimeen, jonka DAF-sponsori hallinnoi ja lopulta lahjoitti luovuttajan valitsemalle hyväntekeväisyyteen. Rahoittajat voivat ottaa nykyisen verovähennyksen rahastolle suoritettaviin maksuihin; tämä on tärkeä piirre, koska se sallii avunantajan ottaa verovähennyksen kaikista maksuista niiden tekemisen ajankohtana, vaikka rahaa ei saa jakaa hyväntekeväisyyteen vasta paljon myöhemmin. Tämä kannustaa luovuttajiin, jotka tarvitsevat verovähennyksen tehdä lahjoituksen nyt ja sitten päättää, mihin rahat menevät myöhemmin, kun se on kätevää.

AD:

Toisin kuin hyväntekeväisyysjärjestöt, DAFilla on hyvät valmiudet muuntaa arvostetut arvopaperit tai muut aineelliset hyödykkeet käteiseksi. Kyky tehdä tämä voi antaa monille ihmisille suuremman määrän kuin muutoin. esimerkiksi lahjoittaja, jolla on 1 000 Amazon-osaketta. com Inc., joka on erittäin alhaisin kustannuksin, voi luovuttaa tämän DAF: lle ja vähentää välittömästi lahjoituksen täydellisen arvon (IRS-raja-arvojen rajoissa). Jos hän halusi tehdä samoin paikalliselle kodittomalle turvakodulle, hän joutuisi myymään varaston ja maksamaan myyntivoiton veron myynnistä. (Lisätietoja lukemisesta:

Vihjeitä siitä, miten keskustelemme lahjomattomuuden kanssa rahoitusneuvojista. )

AD:

Odottamattomat edunsaajat

Huolimatta niiden suhteellisesta tehokkuudesta DAFit ovat tulleet tulipalon takia, ettei heillä ole laillisesti velvollisuutta käyttää rahaa, jota he saavat ja jotka voivat pitää sen niin kauan kuin he haluavat .

Sopimusten hienojen painatusten lisäksi mainitaan nimenomaisesti, että luovuttajat luovuttavat kaiken oikeudellisen valvonnan DAF-sponsoriin osallistumisestaan.Vaikka sponsorit lupaavat, että avunantajat säilyttävät määräysvallan, rahasto on viimeinen sana siitä, mitä rahalle tapahtuu. Yksi DAF: n sponsori, joka joutui konkurssiin, sai kaiken lahjoituksensa vakuudeksi, jättäen luovuttajat ilman varoja antamaan hyväntekeväisyyteen. Toinen käytetty panos antaa työntekijöilleen erittäin antelias korvaussuunnitelma, järjestää golf-turnauksen ja maksaa oikeudenkäyntikulut oikeudenkäynnin irate donor. Molemmissa tapauksissa tuomioistuimet kannattivat sponsoreiden oikeutta käyttää lahjoitettuja rahastoja, kun he olivat sopivia.

Toinen DAF: issa perimä kantelu on se, että varat hyötyvät luovutuksista, joita he saavat avunantajien tilille veloittamiensa maksujen kautta. Esimerkiksi Fidelity veloittaa suuremman 100 dollaria tai 0, 06% ensimmäisen 500 000 dollarin lahjoituksen rahastostaan. Se voi myös maksaa lisää rahaa niistä maksuista, joita sijoittajien sijoittama sijoitusrahasto arvioi. DAFilla on usein monia piilotettuja maksuja, joita avunantajat eivät tiedä samalla tavalla kuin 401 (k) -suunnitelmat. Erityisesti, kun DAF: ille myönnetyt rahoitusosuudet ovat mushrooming, maksujen määrä on kasvanut vain noin puolet. Kriitikot väittävät siksi, että rahoitusalan ja sen varakkaiden asiakkaiden sijaan hyväntekeväisyysjärjestöt ovat DAF: n todellisia edunsaajia. (

) Vahva kiinnostus filantropiaan DAF: t ovat kuitenkin lähes kaksinkertaistaneet rahasumman, joka on maksettu vuodesta 2010 lähtien. National Philanthropic Trust on maksanut yli 625 miljoonaa dollaria pelkästään edellisvuodesta, kun taas Fidelity Charitable ja Schwab Charitable ovat kertoneet 14% ja 12% edellisvuoden vastaavasta lisäyksestä hajautetuissa avustuksissa vuoden 2016 alkupuoliskolla.

Edellä mainittu Yhdysvaltain luottamus ja Indiana University -tutkimus osoittavat, että yli 98 prosenttia kotitalouksien suuresta nettovarallisuudesta antaa jonkin verran hyväntekeväisyyttä. Kuitenkin vain murto-osa neuvonantajista puhuu asiakkaidensa kanssa hyväntekeväisyystoiminnasta, mikä merkitsee ikävän tärkeän aiheen jäämistä. Krystal Kiley, Fidelityn suhde- ja käytäntöjohtajan varapresidentti, sanoi, että neuvonantajat, jotka jättävät huomiotta tämän aiheen, voivat vaarantaa asiakkailleen vakavan huonoja haittoja. "Siellä on nyt 30 triljoonaa liikkumavaraa liikkeestä, jonka odotetaan siirtyvän Boomer-sukupolvelta perillisille", Kiley sanoo. "Monet ihmiset eivät ymmärrä, että lähes kolmasosa tästä vauraudesta odotetaan päätyvän hyväntekeväisyyteen. Tämän vuoksi tämä on tärkeä alue, jossa neuvonantajat voivat erottaa itsensä ja erottua kilpailusta. "

Bottom Line

Avunantajien neuvotut varat voivat antaa avunantajille välitöntä verovähennystä varoista, joita ei todellisuudessa voida jakaa hyväntekeväisyyteen kuukausien tai vuosien ajan. Vaikka aika on viivästynyt näiden rahojen kritiikistä, niiden käyttö on räjähtänyt viime vuosina suuritalouksien kotitalouksissa Amerikassa. Rahoituksen neuvonantajien on ymmärrettävä, miten nämä varat toimivat ja tietävät, kun ne ovat tarkoituksenmukaisia ​​käyttää asiakkaidensa kanssa palvelemaan niitä tehokkaasti.(Lisätietoja:

Eniten huomiotta verotusta.

)