Rikkautta tuottavan salkun rakentaminen onnistuu enemmän kuin vain valitsemalla oikeat investoinnit. Älykkäät sijoittajat kiinnittävät myös huomiota siihen, miten voitot ja tappiot vaikuttavat veroihin verotuksessa.

Verotulojen korjuu voi olla hyödyllinen väline lyhyen ja pitkän aikavälin verovelvollisuuden hoitamisessa. Pörssinoteerattujen varojen (ETF) sisällyttäminen verotuksentorjuntastrategiaan tarjoaa tiettyjä etuja, jotka voivat osoittautua arvokkaiksi sijoittajille. (Lisätietoja: Lyhyt historia vaihto-kaupoista .)

Verotuloksen sadonkorjuu selitettävä

Jotta ymmärtäisivät verotuksen menetyskorjuuden edut, on tärkeää tietää ensin, miten investointien tuotto verotetaan.

Liittovoitto myyntivoitto verotetaan, kun myyt omaisuus voittoa varten. Lyhytaikaiset myyntivoiton kurssit tulevat mukaan, kun sijoituksesi on alle vuosi. Lyhytaikaiset voitot verotetaan tavallisilla tuloveroprosenteilla, kun korkeatuloiset sijoittajat maksavat korkeintaan 39,6 prosenttia.

Pitkäaikaista myyntivoittoa verotetaan pitempään kuin yhden vuoden sijoituksiin. Vuodesta 2015 alkaen korko on 0%, 15% tai 20%, joka perustuu yksittäisen sijoittajan veroluokkaan.

Tax loss harvesting on strategia, jonka avulla sijoittajat voivat tasoittaa voitot ja tappiot verotuksen minimoimiseksi. Tappion kerääminen tarkoittaa sellaisen omaisuuden myymistä, joka on heikentynyt ja hankkii sen 30 päivän ajalta.

Tällä välin käytät myyntituloa saadaksesi vastaavan sijoituksen. Nettotulos on se, että voit säilyttää likimain saman kannan salkkusi samalla tuottaa joitakin verotuksellisia säästöjä vähentämällä tappio voitot vuodelle.

Wash-Sale Rule

Pesu-myyntisääntö määrää, milloin verotuksellinen tappio voidaan korjata. Erityisesti, kun myydät tappiollisen vakuuden, et voi ostaa sellaista, joka on olennaisesti samanlainen sen korvaamiseksi 30 päivän sisällä ennen myyntiä ja 30 päivän kuluttua siitä, kun se on valmis. Jos yrität sisällyttää tappiot verotukseen, IRS hylkää sen ja et saa mitään verohelpotuksia myynnistä.

IRS ei tarjoa täsmällistä määritelmää siitä, mikä muodostaa olennaisesti samanlaisen turvallisuuden, joten tämän säännön navigoiminen voi olla hankalaa. Yleensä eri yritysten tarjoamat varastot eivät kuulu tähän luokkaan. On kuitenkin poikkeus, jos myyt ja ostaa takaisin varastoa samalta yhtiöltä sen jälkeen, kun se on uudelleenorganisoinnin kautta.

Varastomuutokset ETF: llä

Sijoitusrahastojen tavoin vaihtokurssit kattavat joukon arvopapereita, joihin voi kuulua osakkeita, obligaatioita ja hyödykkeitä. ETF: t yleensä seuraavat tiettyä indeksiä, kuten NASDAQ- tai Standard and Poor's 500 -indeksiä.Sijoitusrahastojen ja vaihdettavien rahastojen ensisijainen ero on se, että ETF: itä vaihdetaan aktiivisesti pörssissä.

Pörssissä kaupankäynnin kohteena olevat rahastot tarjoavat etua tappiovähennyksen verotuksessa, koska ne helpottavat sijoittajien välttämistä pesu-myyntisäännöstä myytäessä arvopapereita. Koska ETF: t seuraavat laajempaa markkinasegmenttiä, on mahdollista käyttää niitä tappioiden torjumiseen ilman samanlaista aluetta.

Esimerkiksi sanokaamme, että myyt 500 osaa heikosti kehittyneestä biotekniikkakannasta, mutta haluat säilyttää samansuuruisen altistumisen kyseisen salkun tietyn omaisuusluokan kanssa. Käyttämällä myyntituottoja investoimaan ETF: ään, joka seuraa suurempaa biotekniikka-alaa, on mahdollista säilyttää resurssien monimuotoisuus rikkomatta pesu-myyntisääntöä.

Voit myös käyttää ETF: itä korvaamaan sijoitusrahastoja tai muita ETF: ää, kunhan ne eivät ole olennaisilta osiltaan samanlaisia. Jos et ole varma, onko tietty ETF liian samankaltainen kuin toinen, voit katsoa sen indeksiä ohjeita varten. Jos myyt ETF ja ETF olet ajatellut ostaa molemmat seurata samaa indeksi, se on osoitus siitä, että IRS voi pitää arvopapereita liian samankaltaisia.

ETF: t ovat edullisempia kuin verotulojen korjuu, kun taas kustannukset ovat kannattavampia verrattuna varastoihin ja sijoitusrahastoihin. Palkkioiden osalta valuuttamääräiset varat ovat yleensä halvempi vaihtoehto. Ne ovat myös verotuksellisempia yleensä, koska ne eivät tee pääomatulojen jakamista yhtä usein kuin muut arvopaperit. Verotukselliset vaikutukset

Verotuksen näkökulmasta ETF: ien käyttäminen sadonkorjuuonnettomuuksissa toimii parhaiten, kun yrität välttää lyhytaikaisia ​​myyntivoittoja koska verokannat ovat korkeammat kuin pitkän aikavälin voitto-vero.

On kuitenkin yksi varoitus, jos aiot ostaa takaisin samat arvopaperit myöhemmässä vaiheessa. Näin tekeminen johtaisi alhaisempiin veroperusteisiin, ja jos aiot myydä arvopapereita korkeammalla hinnalla alaspäin, kaikki voitot, joita ymmärrätte, katsotaan verotettavaksi.

Sama pätee, jos ETF ostat arvoasi, kun pidät sitä. Jos päätät myydä sen ja käyttää rahaa sijoittamaan alkuperäiseen vakuudekseen uudelleen, se tuottaa lyhytaikaisen myyntivoiton. Loppujen lopuksi, lykkäät verovelvoitettasi sen sijaan, että vähennät sitä.

Verotuksen menetysrajoitukset

Sijoittajien on pidettävä mielessä, kun yrittävät korjata tappiot verotuksessa. Ensinnäkin verovähennys korjataan vain varoihin, jotka ostetaan ja myydään verotettavassa tilissä. Rothin tai perinteisen IRA: n tappiot eivät ole mahdollisia, sillä ne tarjoavat verovapaita ja verotuksellisia investointeja.

Toinen rajoitus koskee tavanomaisen tulon määrää, jota voidaan vaatia tappioksi yhdellä verovuonna, jolloin myyntivoittoja ei realisoitu. Vuodesta 2015 raja on enintään 3 000 dollaria tai 1 500 dollaria naimisissa oleville veronmaksajille, jotka lähettävät erilliset tuotot.Jos tappio ylittää 3 000 dollarin rajan, ero voidaan siirtää tulevina verovuosina.

IRS vaatii myös sinua korvaamaan ensin samanlaiset tappiot, i. e. , lyhyen aikavälin, lyhyen ja pitkän aikavälin ja pitkän aikavälin välillä. Jos sinulla on enemmän tappiota kuin voitot, voit käyttää eroa eri tyyppisiin voittoihin siinä skenaariossa.

Bottom Line

ETF: n verotuksellinen korjuu voi olla tehokas tapa minimoida tai lykätä verovelkaa myyntivoitoilla. Tärkein asia, joka pitää mielessä tämän strategian, on oikein tarkkailla pesu-myynti-sääntöä. Sijoittajien on oltava varovainen valittaessa pörssissä kaupankäynnin kohteena olevia rahastoja, jotta verotulojen heikentämistoimet voisivat maksaa.