a:

Kassavaraus määrittelee yrityksen kyvyn maksaa takaisin lyhytaikaiset velat tai lyhytaikaiset velat käyttämällä vain rahavaroja. Kassavaraisuus lasketaan lisäämällä yhtiön rahavarat ja jakamalla syntyvä arvo sen hetkisiin velkoihin. Kassasuhde yli 1 tarkoittaa, että kaikki sen nykyiset velat voidaan maksaa takaisin rahana ja vastaavina. Alle 1: n käteissuhde osoittaa, että yhtiö tarvitsee enemmän kuin pelkästään rahavarojensa maksaakseen lyhytaikaisen velan.

Oletetaan, että haluat vertailla likviditeettiä kahdessa yrityksessä, jotka ovat samassa sektorissa Microsoft Excelin avulla. Napsauta ensin sarakkeita A, B ja C hiiren kakkospainikkeella ja napsauta hiiren kakkospainikkeella sarakkeen leveyttä ja muuta arvo kunkin sarakkeen arvoon 28 ja napsauta OK. Sitten kirjoita ensimmäisen yrityksen nimi soluun B1 ja toisen yrityksen nimi soluun C1.

Oletetaan esimerkiksi, että yritys ABC ja yritys XYZ ovat samassa sektorissa. Yritys ABC: llä on 10 miljoonan dollarin käteisvarat, 25 miljoonan dollarin käteisvarat ja 10 miljoonan dollarin velat. Toisaalta XYZ: llä on 9 miljoonan dollarin käteisvarat, 5 miljoonan dollarin käteisvarat ja 50 miljoonan dollarin lyhytaikaiset velat.

Kirjoita soluihin B1 ja C1 "Company ABC" ja "Company XYZ" vastaavasti. Sitten solu A2, "Kassa vastaavat" soluun A3, "Nykyiset velat" soluun A4 ja "Kassasuhde" soluun A5.

Syötä "= 10000000" soluun B2, "= 25000000" soluun B3 ja "= 10000000" soluun B4. Yrityksen ABC kassasuhde lasketaan syöttämällä kaava "= (B2 + B3) / B4" soluun B5. Yritys ABC: n tuloksena oleva kassasuhde on 3. 5.

Seuraavaksi syötä solu C2: lle "= 9000000" soluun C2, "= 5000000" soluun C3 ja "= 50000000" soluun C4. Yrityksen XYZ kassasuhde lasketaan syöttämällä kaava "= (C2 + C3) / C4" soluun C5. Yhtiön XYZ: n tuloksena oleva kassasuhde on 0. 28.