a:

Small Business Owner 401 (k) -suunnitelmat ovat kasvaneet suosioon vuoden 2001 talouskasvun ja veronhuojennuksen sovittelua koskevan lain mukaisesti. SBO-401 (k) -suunnitelmat mahdollistavat itsenäisen ammatinharjoittamisen omistajat ja heidän puolisonsa voivat osallistua perinteiseen 401 (k) -suunnitelmaan edellyttäen, ettei muita oikeutettuja työntekijöitä voi osallistua SBO-401 (k) -ohjelmaan.

SBO-401 (k) -suunnitelmaa voidaan kutsua myös nimellä solo 401 (k) suunnitelma, uni-k-suunnitelma, yhden osanottajan 401 (k) suunnitelma tai itsenäinen ammatinharjoittaja 401 (k).

AD:

Vain itsenäisen ammatinharjoittajan ja hänen puolisonsa voivat osallistua SBO-401 (k) -suunnitelmaan. Tämä ei tarkoita sitä, että vain yksityisyrittäjät voivat laatia tällaisen suunnitelman; pikemminkin pienet yritykset voivat hyväksyä SBO-401 (k) edellyttäen, että yrityksen omistaja ja hänen puolisonsa ovat ainoat hyväksyttävät osallistujat.

Jos yrityksellä on muita kuin omistajia, jotka voivat osallistua perinteiseen 401 (k) -suunnitelmaan, yritys ei saa hyväksyä SBO-401 (k) -ohjelmaa. Tämä tarkoittaa sitä, että pienyrittäjien on oltava erittäin varovaisia ​​valitsemaan suunnitelman kelpoisuusvaatimukset.

AD:

SBO-401 (k) -asennuksen on oltava valmis viimeistään yrityksen verovuoden viimeisenä päivänä. Useimmat rahoituslaitokset voivat auttaa yritystä laatimaan suunnitelman ja niillä on usein pienempi, lyhyt versio vakiomuotoisesta 401 (k) -suunnitelmasta, joka on asetettu SBO-401 (k): n perustamiseen haluavien yritysten omistajille.

Jos pienten yritysten kanssa ei ole oikeutettuja työntekijöitä, IRS tarvitsee vielä SBO-401 (k) -suunnitelman mukaisen syrjinnänvastaisen testauksen. Nämä vaatimukset pudotetaan, jos liiketoiminnassa ei ole muita työntekijöitä.

AD:

Jos suunnitelma ylittää yli 250 000 dollaria varoihin tietyn vuoden loppuun mennessä, IRS tarvitsee myös vuosikertomuksen lomakkeelle 5500-SF.