a:

Small Business Owner 401 (k) -suunnitelmat ovat kasvaneet suosioon vuoden 2001 talouskasvun ja veronhuojennuksen sovittelua koskevan lain mukaisesti. SBO-401 (k) -suunnitelmat mahdollistavat itsenäisen ammatinharjoittamisen omistajat ja heidän puolisonsa voivat osallistua perinteiseen 401 (k) -suunnitelmaan edellyttäen, ettei muita oikeutettuja työntekijöitä voi osallistua SBO-401 (k) -ohjelmaan.

SBO-401 (k) -suunnitelmaa voidaan kutsua myös nimellä solo 401 (k) suunnitelma, uni-k-suunnitelma, yhden osanottajan 401 (k) suunnitelma tai itsenäinen ammatinharjoittaja 401 (k).

Vain itsenäisen ammatinharjoittajan ja hänen puolisonsa voivat osallistua SBO-401 (k) -suunnitelmaan. Tämä ei tarkoita sitä, että vain yksityisyrittäjät voivat laatia tällaisen suunnitelman; pikemminkin pienet yritykset voivat hyväksyä SBO-401 (k) edellyttäen, että yrityksen omistaja ja hänen puolisonsa ovat ainoat hyväksyttävät osallistujat.

Jos yrityksellä on muita kuin omistajia, jotka voivat osallistua perinteiseen 401 (k) -suunnitelmaan, yritys ei saa hyväksyä SBO-401 (k) -ohjelmaa. Tämä tarkoittaa sitä, että pienyrittäjien on oltava erittäin varovaisia ​​valitsemaan suunnitelman kelpoisuusvaatimukset.

SBO-401 (k) -asennuksen on oltava valmis viimeistään yrityksen verovuoden viimeisenä päivänä. Useimmat rahoituslaitokset voivat auttaa yritystä laatimaan suunnitelman ja niillä on usein pienempi, lyhyt versio vakiomuotoisesta 401 (k) -suunnitelmasta, joka on asetettu SBO-401 (k): n perustamiseen haluavien yritysten omistajille.

Jos pienten yritysten kanssa ei ole oikeutettuja työntekijöitä, IRS tarvitsee vielä SBO-401 (k) -suunnitelman mukaisen syrjinnänvastaisen testauksen. Nämä vaatimukset pudotetaan, jos liiketoiminnassa ei ole muita työntekijöitä.

Jos suunnitelma ylittää yli 250 000 dollaria varoihin tietyn vuoden loppuun mennessä, IRS tarvitsee myös vuosikertomuksen lomakkeelle 5500-SF.