Saatat ajatella, että U.S.-verojärjestelmän eläkejärjestelyt ovat monimutkaisia. Niille, jotka ovat työskennelleet ulkomailla, verotukselliset vaikutukset eläketuloihin saattavat olla entistä turhauttavampaa sääntelyä ja sopimussopimuksia.

Ulkomaisen eläkkeen tai elinkoron maksamista saavan henkilön on oltava erikoistunut paitsi Yhdysvaltojen verolainsäädäntöön, myös asianomaisten maiden sopimusvelvoitteisiin sekä verotuksellisiin määräyksiin siinä maassa, josta eläke tai elinkorko on peräisin. Jos se on ensimmäinen vuosi, jossa verovelvoitteet on lajiteltu, älä yritä tehdä sitä yksin. Ota yhteyttä kansainvälisiin verolainsäädäntöihin ja eläkkeisiin, jotta saat sinut oikealle tielle. Tämä auttaa sinua minimoimaan verotuloksen ja maksamaan rahasummasta, jonka saat eläkesäästöistäsi.

Ulkomaiset vanhuuseläkkeet tai eläkkeet

Ulkomaisista lähteistä saatavat eläketulot voivat tulla erilaisista tileistä:

• Eläke tai elinkorko suoraan ulkomaisesta työnantajasta
• ulkomaisesta työnantajasta
• Ulkomaan hallituksen tai sen viraston maksu (tämä voi sisältää ulkomaisen sosiaaliturvaeläkkeen)
• Ulkomaisen vakuutusyhtiön maksut
• Ulkopuolinen luottamus tai muu yhteisö, joka on nimetty maksamaan elinkorko

Vaikka olet työskennellyt amerikkalaiselle yritykselle ulkomailla, saatat saada eläkevakuutusmaksua ulkomaisesta luottamuksesta, koska ulkomaisten tulojen eläkkeen rahoittaminen on hankalaa. IRA: n rahoittaminen voi joskus olla mahdotonta, koska suurin osa tuloistasi voidaan sulkea pois U.S.-verosta ulkomaisen tulotuloksen ulkopuolelle ja ulkomaisen asunnon syrjäytymisen kautta.

Koska molemmat näistä poikkeuksista sallivat ulkomaille työskentelevien amerikkalaisten vähentävän ansiotulojaan, jotta vältyttäisiin verotuksilta U: lta, he myös usein vaikeuttavat investoimista IRA: n avulla. IRA-maksuosuuden saamiseksi on oltava ansiotuloja USA: ssa tai tulot, joista U.-verot maksetaan. Korvaavana, jotkut U.S.-yritykset perustivat ulkomaisen luottamuksen ulkomaille työskenteleville työntekijöilleen, jotta he voisivat säästää eläkkeelle.

- 13 ->

Perusloukku

Kun on aika kerätä ulkomaan eläkkeitä tai elinkorkoja, niiden verotus riippuu siitä, mitkä maat pitävät eläkevaroja ja minkälaista verosopimusta USA ja muut mukana olevat maakunnat.

Jokainen maa on neuvotellut Yhdysvaltain kanssa erilaisen sopimuksen, joten on tärkeää työskennellä sellaisen veroneuvojan kanssa, joka ei tunne vain Yhdysvaltain verolainsäädäntöä vaan myös kansainvälisiä sopimuksia ja verolakeja, jotka vaikuttavat verotukseen, jota tarvitset maksaa jokaiselle maalle. Nämä sopimukset sisältävät usein verohyvityksiä ja muita työkaluja, joiden avulla voit minimoida verot, mutta tarvitset jonkin verran tutkimusta varmistaaksesi, että täytät verolomakkeet sekä Yhdysvalloissa että muissa maissa oikein, jotta voit vähentää verotuloksen.

Monissa maissa ulkomaisella eläkkeellä on maassamme edullinen verokohtelu, mutta yleensä se ei edes ole IRS-verosäännösten mukaista pätevää eläkejärjestelmää. Tämä tarkoittaa sitä, että yrityksille ja heidän työntekijöilleen maksut eivät ole vähennyskelpoisia. Koska tämä on yleensä sääntö, ulkomaisesta eläkesuunnitelmasta saatuja maksuja ei käsitellä samalla tavalla kuin U.S. -perustainen eläkettä. Itse asiassa jopa eläkesäästämissuunnitelmasi verotetaan osana bruttotuloja. Tämä tarkoittaa sitä, että ulkomaisen eläkkeen tosiasiassa verotetaan kahdesti - kerran, kun maksat rahaa ja kun keräät sen eläkkeelle siirtymisen aikana.

Useiden maiden kanssa tehdyt verosopimukset lajittelevat tämän ongelman, joten Yhdysvaltojen liittovaltion verovelvollisuus voidaan korvata. Sinun ja neuvonantajan on kuitenkin oltava tietoinen sopimuksista ja siitä, miten lomakkeet täytetään sekä Yhdysvalloissa että muussa maassa.

Jos sinulla on eläkkeitä ulkomailta, jossa olet työskennellyt, voit aloittaa verotussopimusten etsimisen Yhdysvaltojen ja näiden maiden välillä US Internal Revenue -verkkosivustolla - Yhdysvaltojen tuloverosopimukset - A-Z. Joillekin suurimmista maista yksittäiset IRS-julkaisuja on olemassa, kuten julkaisu 597 - tietoja Yhdysvaltojen ja Kanadan tuloverotussopimuksesta.

U. S. Sijoitusten raportointivaatimukset

Ulkomaisten eläkkeiden tai elinkorkojen vastaanottamisen yhteydessä verosääntöjen noudattamisen lisäksi on myös tärkeää raportoida mistä tahansa ulkomaisten pankkien tai sijoitusyhtiöiden omistuksista. Yhdysvaltojen ulkomaan tilien verotusta koskevan lain (FATCA) edellytetään, että jokin toimielin, jolla on yli 10 000 dollaria Yhdysvaltojen kansalaiselle, ilmoittaa tilitiedot U.S. Treasury-osastolle. Tämän säädöksen mukaan USA: ssa asuvien U: n kansalaisten on sisällettävä kaikki rahoitusvarat, jotka ylittävät 50 000 dollaria, jotka pidetään ei-U: ssa. S. rahoituslaitokset niiden U.S. veroilmoituksella. Niiden, jotka asuvat Yhdysvaltojen ulkopuolella, raportointi tulee pakolliseksi 300 000 dollarilla.

Tämä voi luoda toisenlaisen verotusongelman U.S: n ulkopuolella työskenteleville U.S.-kansalaisille, koska hän täyttää myös lomakkeen raportointiin liittyvät resurssit muissa kuin U: ssa. S. rahoituslaitokset voivat lisätä IRS-tilintarkastuksen todennäköisyyttä. Jos eläkesäätiösi on rahasto, jonka IRS luokittelee passiivisena ulkomaisena sijoituksena (PFIC), rangaistukset voivat olla erityisen tiukkoja niille, jotka eivät tallenna. PFIC-tilien myyntivoittoja verotetaan 35%: n suurimmalla myyntivoitolla. Näille ulkomaisille tiloille ei ole 15 prosentin pitkän aikavälin myyntivoittoa.

Ulkomaille sijoittaminen voi myös vaatia paljon suurempia maksuja investoinneille kuin U.S.-laitokset veloittavat. Harvard Business Schoolin tutkimuksen mukaan Sveitsin rahastojen keskimääräiset kulut olivat 43 prosenttia korkeammat, Yhdistyneen kuningaskunnan sijoitusrahastojen osuus oli 50 prosenttia ja kanadalaisten sijoitusrahastojen määrä 279 prosenttia korkeampi.

U. S. vs. Ulkomaiset tilit

Joten on parempi säilyttää eläkesijoitukset Yhdysvaltoihin tai ulkomaisiin tileihin? Se ei myöskään ole helppo kysymys, koska se riippuu siitä, mihin odotat eläkkeelle jäämisen aikana.

Jos aiot asua USA: n ulkopuolelta vakaalla valuutalla olevilla mailla, yleensä olet paremmin sijoittamassa valtaosa rahoistanne tuosta maasta, jotta vältytään toiselta merkittävältä kansainväliseltä sijoitusriskiltä. päivittäisistä elinkustannuksista. Paras keino välttää valuuttakurssi-ongelma on pitää sijoituksesi valuutassa, jota sinun on käytettävä useimmiten eläkkeelle siirtymisen yhteydessä.

USA: n kansalaisuuden hylkääminen

Jotkut U.S.-kansalaiset käsittelevät U.S.-vero-komplikaatioita luopuessaan U.S.-kansalaisuudestaan. Numero, joka päätti tehdä tämän, oli korkein koskaan vuonna 2014 - 3, 415. Lupamenettelyn maksu on $ 2 350.

Tämän reitin valitseminen voi vaikuttaa siihen, pystytkö keräämään sosiaaliturvan. Kun luoput kansalaisuudesta, sinusta tulee ulkomaalainen ulkomaalainen (NRA). Voitko kerätä sosiaaliturvaa riippuu Yhdysvaltojen kahdenvälisistä sopimuksista sen maan kanssa, jossa olet asunut. Monissa maissa maksut voivat jatkua, mutta joissakin maissa sosiaalietuuksien edut lakkaavat.

Muussa kuin ulkomaalaisena ulkomaalaisena sinun on myös viettää yksi päivä U.S.-maissa 30 päivän välein tai vähemmän. Jos et käydä kuukausittain, toinen vaihtoehto on viettää 30 peräkkäistä päivää U.:ssä kuuden kuukauden välein. Jos et noudata jotakin näistä aikajaksoista, menetät sosiaaliturvaetuuksesi.

Tilan muuttaminen kansalliselle sääntelyviranomaiselle voi myös vaikuttaa etuihin huollettaville ja perhe-elämälle. Joten jos harkitset lakkauttamasta U.S.-kansalaisuutta estääkseen ulkomaisen eläkkeellesiirtymän sokkelon, ajattele tarkkaan sosiaaliturvaetuuksien vaikutusta ennen päätöksen tekemistä.

Bottom Line

Jos olet työskennellyt ulkomailla ja rakennettu eläkeasiakkaasi Yhdysvaltojen ulkopuolella, pyydä neuvoa ennen kuin aloitat eläkkeen tai elinkoron ottamisen. Näin voit maksimoida eläketulot ja minimoida veropaloja sekä Yhdysvalloista että maasta (tai maista), joissa eläkesäätiösi pidetään. Lisätietoja on kohdassa Kuinka maksaa veroja, jos olet ulkomailla ja Mitä amerikkalaiset tarvitsevat tietää ulkomailla asumisesta .