401 (k) maksuosuuksien verotus riippuu suurelta osin tilisi tyypistä. jos sinulla on perinteinen 401 (k), et maksa tuloveroa maksuista, kunnes peruutat ne. Jos sinulla on Roth-tili, maksat kuitenkin tuloveroa kaikista tuloista, mukaan lukien maksuosuudet, sen vuoden aikana, jonka ansaitset. Tulot perinteisistä 401 (k) jakaumista, jotka on otettu 59 ikävuoden jälkeen 5, verotetaan nykyiseen tuloverokantaan. Roth-tilillä olevat hyväksytyt jakelut ovat täysin verovapaita, kunhan olet omistanut tilin vähintään viisi vuotta ja täyttänyt 59 vuotta. 5

Perinteiset 401 (k) -tilit

Ainoa ero perinteisten ja Roth 401 (k) -tilien välillä on niiden osuuksien lähde. Perinteiset 401 (k) -maksut tehdään ennakkomaksulla, mikä tarkoittaa, että valitsemasi summa osoitetaan suunnitelmaan ennen kuin tuloveroa arvioidaan.

Oletetaan, että ansaitset 2 000 dollaria jokaisena palkkaajana ja maksaa 20 prosenttia tuloverosta. Sano, että yksinkertaisuuden vuoksi muita veroja ei pidä pidättyä, vaikka perinteisten 401 (k) -tilien lykkäykset ovat edelleen FICA-verojen alaisia. 400 dollarin määrä pidätetään jokaisesta palkkasummasta tuloveroa varten. Jos lykkäät 500 dollaria jokaisesta palkanlaskusta perinteiseen 401 (k): iin, tulosi vähennetään kyseisellä summalla ennen tuloveroa. 401 (k) -siirtomaksujärjestelmä vähentää verotettavaa tulojasi jokaisella palkkajaksolla, joka vähentää verotusta 300 dollariin. Sinun kotiasi maksaa $ 2 000 - 500 - 300 dollaria tai 1 200 dollaria.

Kun nostat varoja perinteisestä 401 (k) eläkkeelle siirtymisestä, IRS vaatii, että maksat tuloveroa uuden veroluettelon mukaan. Siksi ihmiset, jotka uskovat, että he ovat alemmassa kannassa eläkkeelle siirtymisen jälkeen, suosivat perinteisiä tilejä.

Roth 401 (k) Tilit

Sitä vastoin Rothin tilinpäätökset tehdään verojen jälkeen. Maksat tuloveroa tulojasi kokonaisuudessaan, ja 401 (k) -tuki vähennetään verojen laskemisen jälkeen. Yllä olevassa esimerkissä Roth 401 (k): n 500 dollarin maksu ei vähennä tuloveroa lainkaan. Maksat vielä 400 dollaria tuloveroista ennen 500 dollarin maksuosuutta. Sinun kotiisi maksaa jokaiselle ajanjaksolle $ 2 000 - $ 400 - $ 500 tai $ 1, 100.

Rothin tilin luominen voi vaikuttaa raaka-asioilta, koska et saa mitään veroetuuksia työvuosienne aikana. Eläkkeelle siirtymisen jälkeen tehdyt nostot ovat kuitenkin täysin verotonta. Olet jo maksanut tuloveroja maksuistasi, ja Rothin tilinpäätöksen ehdot edellyttävät, että tulot ovat myös verovapaita, jos ne peruutetaan 59 vuoden ikään saakka. 5.

Varhaista verotusta koskeva verotus

Edellä mainittuja verotussääntöjä sovelletaan maksuihin ja pätevyyteen 401 (k) varojen nostot.Kuitenkin, jos haluat peruuttaa 401 (k) varoja ennen 59. 5, sinun on lisäverotettava. Jos sinulla on perinteinen 401 (k), eläkesäätiöiden varhaiset nostot verotetaan tavanomaiseen tuloverokantaan. Lisäksi IRS asettaa 10 prosentin rangaistusmaksun peruutuksen määrästä.

Jos sinulla on Roth-tili, säännöt ovat hieman lievempiä. Koska Rothin maksuista on jo maksettu tuloveroa, yksinomaan maksuista koostuvat nostot ovat verovapaita milloin tahansa. Useimmat 401 (k) -tilit tekevät voitonjaosta ja tuloksista koostuvia jakeluja. Jokainen osa ansiotulojen ennenaikaisesta peruuttamisesta verotetaan tavallisella tuloverolaskelmallasi, ja se on sama kuin edellä mainituista 10%: n rangaistusmaksuista.

Tätä sääntöä on muutamia poikkeuksia, kuten tilien omistajan lopettamisen tai lopullisen käytöstä poistumisen jälkeen tehdyt nostot, tai maksamaan tietyn summan ylittävistä korvaamattomista sairauskuluista. Lisäksi voit joutua kärsimään vaikeuksien jakelusta, jos voit todistaa, että sinulla on välitön ja raskas varojen tarve, jota muuten ei voi täyttää. Yleensä kuitenkin useimmat nostot, jotka on tehty ennen kuin saavutat 59. 5, aiheuttavat tämän ylimääräisen verorangaistuksen.