Pätevöityjen eläkejärjestelmien ja IRA: n avulla voit säästää eläkkeelle verotuksellisesti. Rahoitustulot kasvavat verotuksessa (tai verovapaana Roth IRA: ille). Verotusaikana varmista, että olet ajan tasalla kaikista vaatimuksista.

1. Tarkastella maksuajan päättymistä

Sinulla on siihen asti, kunnes 2015-veroilmoituksenne palauttamisajankohta palauttaa IRA: n tai Roth IRA: n (18.4.2016 tai 19.4. Jos asut Maine tai Massachusettsissa). (Katso Roth vs. perinteinen IRA: Mikä on sinulle sopiva? ) Sinulla ei ole enemmän aikaa tehdä IRA: n maksuosuuksia, vaikka saat veroilmoituksen arkistoinnin.

Jos kuitenkin omistat yrityksesi, voit osallistua pätevään eläkejärjestelmään paluusi pidennetyn eräpäivän (esim. 17.10.2016, vuoden 2015 maksuosuuden mukaan) niin kauan koska suunnitelma oli voimassa 31.12.2015 (sinä allekirjoitit paperit tämän päivämäärän mukaan). Jos et ole, voit silti luoda ja rahoittaa SEP-IRA-järjestelmän palauttamispäivämäärän.

2. Käytä maksujen palautusta

Jos olet velkaa veron hyvitykselle, voit hakea sitä IRA: n, Roth IRA: n tai MyRA: n myötä. Tämä voi olla vuoteen 2015 mennessä, jos lähetät veroilmoituksen ajoissa, jotta IRS voi lähettää varat tilisi säilytysyhteisöön / toimitsijamieheen. muista ilmoittaa omaisuudenhoitaja / toimitsijamiehelle, että haluat hakea varoja vuodelle 2015. Käytä lomaketta 8888 kertoa IRS: lle, mistä haluat lähettää palautuksen. Jos varat saapuvat myöhään tai et ilmoita vartioijalle / toimitsijamiehelle, jota haluat käyttää vuodelle 2015, heitä haetaan 2016.

3. Korjaa ylimäräiset maksuosuudet

Muokatut mukautetut bruttotulot voivat rajoittaa tai vähentää vähennyskelpoisten IRA-maksujen osuutta, jos osallistut pätevään eläkesuunnitelmaan (esim. Sinulla on 401 (k) työssä) ja Roth IRA: ille riippumatta muista suunnitelmista . Kaikki ylimääräiset maksuosuudet - suuremmat kuin olet oikeutettu tekemään - on 6%: n rangaistus vuodessa, kunnes korjaavat toimenpiteet toteutetaan.

Jos olet jo tehnyt panoksen vuodelle 2015 ja huomaat, että tulosi ovat liian korkeat, älä viivyttele ongelman korjaamista. Jos esimerkiksi osallistut vähennyskelpoiseen IRA: han, älä ota vähennystä. Ja peruuttaa maksu ja mahdolliset tulot viimeistään 18. huhtikuuta (19. huhtikuuta niille, jotka ovat Maine tai Massachusettsissa).

Jos olet antanut liikaa Roth IRA: lle tulojesi takia, voit välttää rangaistuksen antamalla säilytysyhteisösi uudelleen määrittämään panoksen irrallisena IRA: ksi asetetun määräajan mukaan.

Jos et tee tätä, muista tehdä korjaavia toimenpiteitä viimeistään 31. joulukuuta 2016. Näin veloitat rangaistuksen vain vuodelle 2015, mutta vältä sitä tulevina vuosina. Voit esimerkiksi peruuttaa ylimääräisen panoksen ja ansaita tuloja tai ohjeet IRA: n säilytysyhteisön hoitamaan ylijäämän 2015 maksuosuuden ja ansiot vuoden 2016 maksuosuudeksi.Huomaa, että maksuosuuden raja 2016 on sama kuin vuonna 2015, joten tilillesi saamat tulot saattavat vielä ylittää rajan ja aiheuttavat rangaistuksen.

4. Ota vaaditut vähimmäisjakaumat

Verojen lykkäys ei kestä ikuisesti. Varmista, että ymmärrät, milloin ja missä määrin teet tehdä vaadittuja vähimmäisjakaumia (RMD). Jos et ota RMD: ää, voit joutua maksamaan 50%: n rangaistusta riittämättömille jakeluille. RMD-säännöt ovat hyvin monimutkaisia. Seuraavassa on joitain ohjeita, joiden avulla pääset alkuun.

• omille tileille. Jos olisit 70 ½ vuotta tai vanhempi vuonna 2015, sinun on pitänyt vuosittain jakelu IRS-taulukoiden perusteella, jotka löytyvät IRS-julkaisusta 590A . Käytä taulukkoa II (yhteinen elämä ja viimeinen eliniänodotus), jos olet naimisissa, puoliso on yli 10 vuotta nuorempi kuin sinä ja hän on ainoa tilin edunsaaja; muussa tapauksessa käytä taulukkoa III (yhtenäinen elinkaari).

• Pätevästä eläkesuunnitelmasta tai IRA: sta perittyihin etuihin. Jos olet eloonjäänyt puoliso, voit halutessasi siirtää edut omalle tilillesi ja käsitellä heitä ikään kuin ne olisivat aina sinun. Joten, jos olet 60-vuotias ja perinyt IRA: n vuonna 2015 kuolleesta puolisosta, rollover tarkoittaa, että voit lykätä RMD: ää, kunnes saavutat 70 ikävuoden. Jos et ole eloonjäänyt puoliso, sinun tulee yleensä jakaa koko korko loppuun viidennen kalenterivuoden jälkeen omistajan kuolemasta. Vaihtoehtoisesti voit ottaa RMD: t alkaen jakelusta omistajan kuolemaa seuraavan vuoden joulukuun 31 päivään mennessä; käytä tätä tarkoitusta varten Taulukko I (Single Life Expectancy). (Katso myös: IRA-tuensaajien RMD-säännöt .)

Jos et ole ottanut RMD-arvoja, saatat olla oikeutettu helpotukseen osoittamalla kohtuullinen syy epäonnistumiseen. Sinun ei tarvitse maksaa rangaistusta etukäteen, mutta sinun on palautettava lomake 5329 veroilmoituksestasi ja liitettävä selvitys epäonnistumisesta (esim. Sinulla oli vakava sairaus, sinulla oli huono veroselvitys siitä, kuinka paljon kannattaa ottaa). Lisäksi sinun on osoitettava, että otit RMD: n heti kun mahdollista. Ohjeet lomakkeeseen 5329 selittävät, mitä tehdä.

5. Suojaudu itsellesi, jos käytit jakaumia ennen ikävuosia 59½

Vaikka et joutuisi jakamaan jakelua, olet ehkä päättänyt tehdä sen vuonna 2015, koska tarvitset rahaa. Jakelu on yleensä täysin verotettavaa (eri sääntöjä sovelletaan Rothin IRA: eihin ja irrallisiin IRA: ihin). Jakelu ilmoitetaan sinulle lomakkeessa 1099-R. Lisäksi, jos olit alle 59 ikäinen tuolloin, sinua rangaistaan ​​10%, ellei sinulla ole rangaistuspoikkeusta.

Voit välttää rangaistuksen, mutta ei veron jakelua, jos olet oikeutettu rangaistuksen poikkeukseen. Poikkeukset luetellaan IRS . Jos haluat luottaa poikkeukseen, hanki todisteesi nyt. Jos olet esimerkiksi poissa käytöstä, varmista, että sinulla on asiakirjoja lääkäreiltä tai sosiaaliturvalaitokselta, jotka osoittavat, että olet täysin ja pysyvästi kykenemätön tekemään merkittävää ansiotoimintaa.Jos käytät varoja pätevien korkeakoulututkintokustannusten maksamiseen itsellesi, puolisolle tai huollettavana, sinulla on kuitit näistä kustannuksista.

Bottom Line

Eläkesäästösäännöt ovat monimutkaisia. Apua varten voit keskustella suunnitelmasi järjestelmänvalvojalle tai IRA: n huoltajalle tai jopa paremmin oman veroneuvojanne kanssa.