Toimittajan huomautus: IRS ja Treasury Department ovat säätäneet säännöksiä, jotka rajoittavat vakavasti yksityisten elinkorkojen luotettavuuden tehokkuutta ja käyttöä tulo- ja kiinteistösuunnittelustrategiana. Asetus kattaa kaikki 18.10.2006 jälkeen syntyneet yksityiset eläkevastuut. Kaikki ennen tätä päivämäärää luodut luottamustoimet ovat grandfathered ja saavat jatkossakin luoton veroedut.

Suurin muutos on pääoman myyntiverojen lykkäämisen poistaminen kaikista tulevista yksityisistä eläkkeistä. Ilman tätä ominaisuutta monet yksilöt joutuvat tarkastelemaan muita strategioita selvittääkseen, mikä olisi heidän tilanteensa kannalta parasta. Siksi ennen kuin otat käyttöön tässä artikkelissa käsitellyt strategiat, muista kuulla lakisääteisiä ja veroviranomaisia.

Onko sinulla erittäin arvostettu omaisuus, jonka olet lopettanut myynnin? Ehkä haluat, että se tuottaa enemmän tuloja? Onko sinulla omaisuus, joka muodostaa merkittävän osan nettovarallisuudestamme, ja kehottaa sinua ajattelemaan, että tarvitset laajempaa monipuolistamista? Jossakin näistä tapauksista sinun pitäisi myydä investointi tavoitteiden saavuttamiseksi. Mutta myyntiin liittyy kustannuksia - nimittäin maksaa myyntivoitto verot. Yksi tapa kiertää vero on pitää kiinni investoinneista, kunnes kuolet. Tällöin edunsaajasi voisivat hyödyntää asteittaista käyttöönottoa ja poistaa pääomatuloverot kokonaan. Mutta entä jos haluat poistaa tämän omaisuuden verotettavasta omaisuudestasi ja saada enemmän tuloja? Tässä tarkastelemme yksityisen elinkorotuksen luotettavuutta, työkalua, joka voi auttaa sinua levittämään myyntivoiton verotusta monen vuoden ajan, välttämään lahja- ja kiinteistöveroja ja saamaan tuloja prosessissa.

Miten prosessi toimii Yksityinen elinkorko ei ole tuote, jonka voit ostaa. Pikemminkin se on prosessi, jossa annuitant vaihtaa hyödykettä - esimerkiksi jotkut arvopaperit tai perheyritys - elinikäisen ansiotulon tuotolle. Tämä järjestely on kahden osapuolen välillä, joista kummankaan ei ole vakuutusyhtiö. Se on perustettu sopimuksella ja usein perheenjäsenten välillä. (Lisätietoja ansiotuloista on kohdassa Vuosikuluista .)
Sopimuksen liikkeenantaja sitoutuu maksamaan vuokranantajalle määräaikaisen maksun elatusavun elämästä vastineeksi rahana tai omaisuuden siirto luottamukseen. Maksuaika voi pidentää myös ansiotyöntekijän puolison elinaikaa. Annuitantti saa koko pääoman ja kaiken kertyneen koron vakuutusmatemaattisten oletusten mukaan. Toisin sanoen annuitantille annetaan "täysi ja riittävä harkinta" omaisuudelle hänen elinaikanaan. Siksi omaisuuden siirtäminen luottamukseen ei ole lahja, eikä se ole lahjamaksun alainen. Lisäksi, kun annuitantti kuolee, ei ole kiinteistöveroja, koska kiinteistö myytiin.

Asetukset
Jos olet kiinnostunut tällaisesta yksityisestä elinkorvausjärjestelystä, sinun on ensin luotava luottamus ja lueteltava edunsaajat. Tällöin mikä tahansa omaisuus, jonka haluat poistaa verotettavasta omaisuudestasi, siirretään luottamukseen. Vastineeksi kyseiselle omaisuuserälle (tai varoille), luottamus antaa sinulle yksityisen elinikäisen elinkorotussopimuksen.

Seuraavaksi luottamus myy omaisuuden kolmannelle osapuolelle ilman tuloverovelkaa, koska myyntihinta on sama kuin ostohinta. Lopuksi, tuotot sijoitetaan uudelleen toimeksiantajan ohjeiden mukaan, ja luotossa kertyvät tulot kertyvät veroa lykätyksi, kunnes rahat peruutetaan.

Voit ajatella yksityisen elinkoron järjestelyä vakuutustyyppisi lahjaksi ja kiinteistöveron suunnitteluksi. Niin kauan kuin sinä - annuitantti - olet elossa, saat edelleen maksuja, jotka auttavat elinkustannuksia, mutta elinkorko-omaisuuden saldo ei ole lainkaan. (Lisätietoja Aloittaminen kiinteistösuunnitelmassasi .)

Mitä annuitantti saa Kun siirrät varallesi toiselle osapuolelle yksityisen elinkoron luottamuksen kautta, voit annuvuudeksi voi odottaa saada omaisuuden myyntihinta ja tulot, jotka määritetään IRS: n elinajanodotteen ja korkotapojen perusteella. Siksi mitä kauemmin odotat maksujen aloittamista, sitä suurempia ne ovat. Niin kauan kuin olet alle 70-vuotias, voit alkaa saada tuloja luottamuksesta aina, kun haluat. Kuitenkin maksu on aloitettava 70-vuotiaana. 5. Saamiesi tulojen määrä on kiinteä, mutta jos tarvitset enemmän rahaa, voit lainata luottamuksesta.

Osa maksusta on alkuperäisen kustannusperustan palautus, joten se on verotonta. Osa siitä on myynnistä saatu myyntivoitto, ja se verotetaan myyntivoittoasteella. Ja saldon saldo muodostuu luototuksen tuloista, jotka verotetaan tavallisina tuloina. Jos elät eliniänne ulkopuolella, olet saanut kaikki kustannusperustaasi ja myyntivoittoja. Tulevat maksut käsitellään tavallisina tuloina.

Yksityisen eläkevakuutuksen rahavirta pysähtyy, kun rahaa ei ole tai kuolemaa. Ja jos kuolet ennen kuin luottamus on tyhjentynyt, mikä jää jäljelle edunsaajille ilman kiinteää omaisuutta tai lahjaveroa. Plus, se välttää probate. . Yleiset käyttötarkoitukset

Seuraavassa on muutamia tilanteista, joissa joku voisi harkita yksityisen elinkoron:
Yrityksen omistaja haluaa (lisätietoja

• siirtyä eläkkeelle ja siirtää määräysvaltaa avainhenkilöön tai perheenjäseneen ilman suurempaa tuloverovelkaa.
• Sijoittaja haluaa poistaa huomattavan omaisuuden omista kiinteistöistään.
• Isovanhempia haluaa antaa omaisuutensa lapsenlapsiin ja välttää sukupolven ohittamisen siirtoveroa.
• Sijoittaja haluaa muuntaa tuloja tuottavat kiinteistöt varoiksi, jotka tarjoavat säännöllisen tulon maksamatta suurta myyntivoittoa.

Johtopäätös Yksityinen elinkorko voi auttaa sinua vähentämään veroja (tulot, kiinteistöt ja lahjat), saamaan tasaista tuloa ja monipuolistamaan salkkua.Mutta ennen kuin luovutat oikeutesi omaisuutesi säästämään verotuksellisia dollareita, kannattaa pitää mielessä muutamia kohtia. Ensinnäkin, kun maksut alkavat, niitä ei voi muuttaa. Toiseksi, myyntivoitto verokanta voisi kasvaa tulevaisuudessa. Siksi saatat päätyä maksamaan suuremman verokannan osasta elinkorotusmaksua kuin jos maksat veroa tänä päivänä.

Lopuksi on tärkeää tietää, että et voi toimia yksityisen elinkoron luotettavuuden haltijana eikä myöskään voi hallita luottamuksen hallintaa. Lisäksi yksityinen eläkevakuutus on peruuttamaton, joten varmista, että olet tehnyt kotitehtäväsi ennen kuin aloitat tällaisen järjestelyn.