Useille nykyisille sijoittajille, monipuolistaminen ylittää sen, että omistavat yritykset eri aloilla. tarkoittaa myös arvopapereiden lisäämistä maapallon eri puolilta. Itse asiassa monet varallisuudenhoidon asiantuntijat suosittelevat, että kolmansista tai useammista varojen jakamisesta ulkomaisiin yrityksiin luodaan tehokkaampi salkku.

Mutta jos et ole tietoinen kansainvälisten arvopapereiden verokohtelusta, et maksimoi todellista ansiopotentiaalia. Kun amerikkalaiset ostavat osakkeita tai joukkovelkakirjoja ulkomailla sijaitsevalta yritykseltä, kaikki korot, osingot ja myyntivoitot ovat Yhdysvaltain veron alaisia. Tässä on kicker: yrityksen kotivaltion hallitus voi myös ottaa viipaleen.

Jos tämä kaksinkertainen verotus kuulostaa drakmaniselta, ota sydäntä. U.S.-verokoodi tarjoaa jotain nimeltään "Ulkomaanvakuutus. "Onneksi tämä tarkoittaa, että voit käyttää kaikkia - tai ainakin joitakin - ulkomaisia ​​veroja korvaamaan vastuusi Uncle Samille.

Ulkomaisen verolainan perusteet

Jokaisella maalla on omat verolakejaan ja ne voivat vaihdella dramaattisesti hallituksesta toiseen. Monissa maissa ei ole minkäänlaista myyntivoittoa tai luopua ulkomaisista sijoittajista. Mutta runsaasti. Esimerkiksi Italia ottaa 20 prosenttia kaikista ulkomailta tulevista tuloista myymästä varastostaan. Espanja pidättää hieman enemmän, 21% tällaisista voitoista. Myös osinko- ja korkotulojen verokohtelu kulloinkin toimii.

Vaikka se ei vahingoita tutkimusverokantoja ennen investoinnin tekemistä - varsinkin jos ostat yksittäisiä varoja ja joukkovelkakirjoja - IRS tarjoaa keinon kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi. Kaikki maksamasi "pätevät ulkomaan verot" - ja tämä sisältää tuloverot, osingot ja korot - voit hakea hyvitystä tai vähennystä (jos erität) veroilmoituksestasi.

Joten miten tiedät, onko maksanut ulkomainen vero? Jos sinulla on ulkomailla sijaitsevia tiloja, sinun on saatava joko 1099-DIV- tai 1099-INT-maksunsaajan tiliote vuoden lopussa. Laatikko 6 näyttää, kuinka paljon tulosi pidätettiin ulkomaisessa hallituksessa. (Virallinen IRS-verkkosivusto tarjoaa peruskuvauksen ulkomaisesta verohyvityksestä.)

Useimmissa tapauksissa sinun kannattaa valita luotto, mikä vähentää todellista veroasi. 200 dollarin hyvitys, esimerkkeinä, tarkoittaa 200 dollarin verosäästöä. Vähennys, kun taas yksinkertaisempi laskea, tarjoaa vähentyneen edun. Jos olet 25 prosentin verokannustasi, 200 dollarin vähennys tarkoittaa, että verotasi maksaa vain 50 dollaria (200 x 0 x 25 dollaria).

Ulkomaan veron määrä, jota voit hakea luottona, riippuu siitä, kuinka paljon verotetaan U: n samasta tulosta.S. verolaki, kerrottuna prosenttimäärällä. Tämän selvittämiseksi sinun on täytettävä lomake 1116 Internal Revenue Service -palvelusta (lataa lomake täältä).

Jos ulkomaiselle hallitukselle maksetut verot ovat suuremmat kuin U: n verovelvolliset, niin enintään ulkomainen verohyvitys, jota voit vaatia, on U.S.-vero, joka on pienempi. Jos ulkomaiselle hallitukselle maksetut verot ovat pienempiä kuin verovelvollesi Yhdysvalloissa, voit hakea koko summaa ulkomaisena verohyvityksenä. Sano, että ulkopuolinen hallitus pidättäytyi 200 dollaria, mutta hän joutuu maksamaan kotimaassaan 300 dollaria. Voit käyttää koko 200 dollaria hyvänä, jotta voit vähentää U.-verolaskun.

Esimerkki 1

Kuvitelkaa nyt päinvastoin. Olet maksanut 300 dollaria ulkomaan veroista, mutta velkaa vain 200 dollaria IRS: lle samoista tuloista. Kun verot ulkomailla ovat korkeammat, voit hyvittää vain U.S.-veron määrän. Tässä se tarkoittaa 200 dollaria. Voit kuitenkin siirtää jäljelle jääneitä 100 dollaria yhden vuoden aikana - jos olet täyttänyt lomakkeen 1116 ja lähetät muutetun palautuksen - tai enintään 10 vuotta eteenpäin.

Esimerkki 2

Koko prosessi on melko helpompaa, jos maksat 300 dollaria tai vähemmän ulkona olevista ulkomaisista veroista (600 dollaria, jos naimisissa ja arkistoidaan yhdessä). Voit ohittaa lomakkeen 1116 ja ilmoittaa koko summan, joka maksetaan hyvänä lomakkeessa 1040.

Ole varovainen merentakaisten rahastosijoittajien kanssa

Koska ulkomaan arvopaperit ja hajauttamisen haasteet ovat vaikeita, sijoitusrahasto on yhteinen tapa saada altistuminen maailmanmarkkinoille. Mutta Yhdysvaltojen verolainsäädäntö käsittelee amerikkalaisia ​​sijoituspalveluyrityksiä, jotka tarjoavat kansainvälisiä rahastoja huomattavasti eri tavalla kuin offshore-rahastot. On tärkeää ymmärtää tämä erottelu.

Jos ulkomaisella rahastolla tai kumppanuudella on vähintään yksi yhdysvaltalaisen osakkeenomistaja, se on nimetty passiivisena ulkomaisena sijoitusyhtiöksi tai PFIC: ksi. Luokittelu sisältää ulkomaiset yksiköt, jotka tekevät vähintään 75 prosenttia tuloistaan ​​passiivisista tuloista tai käyttävät vähintään 50 prosenttia varoistaan ​​passiivisen tulon tuottamiseksi.

PFIC: iä koskevat verolainsäädännöt ovat monimutkaisia, jopa IRS-standardien mukaan. Kaiken kaikkiaan tällaiset investoinnit ovat merkittävästi haittapuolena U.-pohjaisille rahastoille. Esimerkiksi PFIC: n nykyisiä jakautumia käsitellään yleensä tavallisina tuloina, joita verotetaan korkeammalla korolla kuin pitkäaikaisilla myyntivoitoilla. Tietenkin on yksinkertainen syy tähän - estämään amerikkalaisia ​​pysymästä rahaa ulkomaille.

Useissa tapauksissa amerikkalaiset sijoittajat, myös ulkomailla asuvat, ovat paremmin kiinni sijoituspaikoista, jotka perustuvat U.S.-maaperään.

Bottom Line

Ulkomaanvakuutus suojaa suurelta osin amerikkalaisia ​​sijoittajia joutumasta maksamaan investointiveroa kahdesti. Varo ulkomaisia ​​sijoitusrahastoyhtiöitä, joiden verokoodi voi olla paljon vähemmän anteeksiantava. Jos olet epävarma tilanteestasi, kannattaa kuulla pätevää verotuksen asiantuntijaa, joka voi ohjata sinut prosessin läpi.