a:

Tämä on ollut keskustelun kohteena rahoitusyhteisössä kiinteistönsuunnittelun asianajajien ja rahoitusneuvojien välillä. Eläkevastuilla sijoittajille annetaan tilaisuus nimetä sekä ensisijaiset että ehdolliset edunsaajat tilinsä. Koska eläkkeelle siirtyvät tilit (kuten IRA, 401k, Roth IRA, 403b) kulkevat sopimuksen mukaan (nimetty edunsaaja), välimiesprosessia ja kiinteistöjen selvittämiseen tarvittavia asianajajia vältetään kyseisten tilien perimiseksi.

Luottamus edunsaajaksi on edullista, jos edunsaajat ovat alaikäisiä, vaativat erityistarpeita tai yksinkertaisesti ei voida luottaa suurella summalla. Jotkut asianajajat suosittelevat erityistä luottamusta IRA: n edunsaajaksi, jotta vältettäisiin, että varat osuisivat eloonjäävän puolison kiinteistöön pyrkiäkseen vähentämään tulevaisuuden verotusasiat.

Ensisijaisena epäedullisena luottamuksen nimeämisen edunsaajana on, että eläkesäätiölle varatut omaisuuserät joutuvat vaadittavien vähimmäisjakaumojen (RMD) maksamisen piiriin luottamuksen vanhimman edunsaajan elinajanodotteella. Kyseisen lähestymistavan avulla ei saavuteta kykyä maksimoida IRA: n tai muun pätevän suunnitelma-etuuden lykkäyspotentiaalia. Yksittäisten edunsaajien nimittäminen antaa jokaiselle tuensaajalle mahdollisuuden käyttää RMD: ää elinajanodotteensa perusteella verrattuna vanhaan edunsaajaan (kuten luottamus vaatii), joka voi venyttää IRA: n pidemmäksi ajaksi.

- 9 ->

Lisätietoja edunsaajien nimeämisistä saat lukea Päivitä edunsaajasi, ongelmalliset edunsaajien nimet - osa 1 ja ongelmalliset edunsaajien nimet - osa 2