a:

Toisin kuin liittovaltion tuloverosta, jolla on tietty marginaalikorkojärjestelmä, efektiivisen verokannan laskemisessa ei ole erityisiä tulotasoja. Tämä kurssi muuttuu jokaiselle yksilölle tai yritykselle verotettavan tulon ja verokulujen perusteella. Kaikki verotettavan tulon muodot sisältyvät efektiivisen verokannan kaavaan ja verotonta tuloa, kuten kotitaloustuotosta saatavaa tuottoa, ei oteta huomioon.

Marginaaliset tuloluokat ja tehokas veroprosentti

Sisäinen tulovirasto siirtää liittovaltion veroluokkien tulojen erittelyn verkkosivuillaan. Liittovaltion hallitus käyttää progressiivista verokoodia, jolloin IRS: n tulojen prosenttiosuus kasvaa, kun oikaistun bruttotulon määrä kasvaa. Esimerkiksi ensimmäiset 10 000 dollaria verotetaan 10 prosentilla, kun yli 500 000 dollarin ansaitsemat tulot saattavat verottaa 40 prosentilla.

Yksilön efektiivinen verokanta vastaa koko verorasitusta jaettuna hänen korjattua bruttotulostaan. Vaikka efektiivisen verokannan viralliset tasot eivät ole käytössä, marginaaliset suluet vaikuttavat efektiiviseen verokantaan.

Oletetaan esimerkiksi, että yksittäinen ansaitsee 100 000 dollaria ja maksaa 20 000 dollaria veroissa. Hänen korkein marginaalinen veronsa voi olla paljon suurempi kuin 20%, mutta hän päätyi maksamaan vain 20%, koska osa hänen tuloistaan ​​laski pienemmälle marginaalikorvaukselle.

Oikaistujen bruttotulojen laskeminen

Efektiivisen verokannan kaavan nimittäjä, oikaistu bruttotulo, ottaa huomioon vain verotettavan tulon tai veropohjan. Useimmilla yksilöillä on alhaisempi bruttotulo kuin he todella ansaitsivat, koska he voivat hyödyntää vähennyksiä, oikaisuja ja poikkeuksia IRS-verosäännöksessä.