a:

Analyytikot tarkastelevat liiketoiminnan kassavirtaa harkitessaan liiketoimintayksikön taloudellista terveyttä. Riittämättömät kassavirrat voivat viitata siihen, että yritys ei pysty ylläpitämään taloudellisesti normaalia toimintaa eikä se voi olla kasvamassa. Suuri operatiivinen kassavirta viittaa siihen taloudellisesti vahvaan liiketoimintaan, joka kykenee tukemaan itseään ja mahdollisesti tuottamaan voittoa omistajille tai sijoittajille. Liiketoiminnan kassavirta lasketaan vähentämällä taloudellisia velvoitteita, lisäämällä poistoja ja lisäämällä tai vähentämällä käyttöpääomaa. Tuloksena saadaan tarkempi kuva taloudellisesta terveydestä, joka vastaa pelkän tulon ja todellisen voiton välistä eroa. Vaikka yritys voi tuottaa merkittäviä tuloja, kokonaiskulut ja velvoitteet saattavat poistaa voiton mahdollisuuden eikä jättää riittävästi varoja peruskäyttökustannuksiin.

Jotkut kulut jätetään pois kassavirran laskennasta; Näihin kuuluvat sijoitustoiminnan ja rahoitustoimien aiheuttamat kulut. Nämä ovat osa normaalia liiketoimintaa, mutta eivät ole kovinkaan informatiivisia kassavirtojen kannalta. Osingonjaon, yleisen osakekannan ja arvopapereiden liikkeeseenlasku on myös erotettu liiketoiminnan rahavirroista taloudellisen terveyden määrittämiseksi. Liiketoiminnan kassavirta on kiinnostunut vain liiketoiminnan kuluista, koska ne liittyvät tuotantoon, poistoihin ja velvoitteisiin.

Liiketoiminnan tulojen ja velkojen hankkimisen jälkeen rahavirta-suhde voidaan määrittää jakamalla kassavirta kokonaisveloilla. Tätä suhdetta käytetään osoittamaan kyky maksaa velkoja. Suhde suurempi kuin 1 tarkoittaa yritystä, joka pystyy maksamaan lyhytaikaisen velan. Analyytikot voivat sitten käyttää tätä lukua määrittääkseen, onko yritys riittävän vakaa taloudellisesti.