Kun jätät työn tai vastaanotat jakelun 401 (k) -suunnitelmasta pätevän kotimaisen suhteen (QDRO) mukaisesti tai olet edunsaaja, joka peruu 401 (k) voi rullata tilin henkilökohtaiseen Roth IRA: han tai perinteiseen IRA: han. Mikä vaihtoehto on parempi? Seuraavassa on joitain tekijöitä, jotka on otettava huomioon.

Nykyinen vero vs. tulevaisuuden verorasitukset

Valinta on maksaa veroa nyt tai myöhemmin. Jos teet 401 (k) -tilistäsi perinteisen IRA-arvon, sinun ei tarvitse maksaa nykyistä veroa. (Erityisiä sääntöjä sovelletaan nimettyjen Roth-tilien siirtämiseen myöhemmin selitettyinä).

Paras tapa tehdä siirtyminen perinteiseen IRA: han on, että suunnittelija siirtää varat suoraan IRA: lle. Näin siirretyllä määrällä ei ole automaattista pidättymistä. Jos teet jakelun, 20% pidätetään, mikä vaatii sinua anteeksi, että pidätetty summa, jos päätät tehdä täyden uudelleentarkastuksen 60 päivän kuluessa jakamaksun välttämiseksi. (Voit palauttaa ennakonpidätyksen, kun lähetät tuloveroilmoituksen jakeluvuodelle.)

Jos kuitenkin teet perinteisen IRA: n päälle, sinun on aloitettava verollisten jakojen ottaminen 70 ikävuoteen (tai aiemmin, jos et olisi työntekijä, jolla oli 401 (k)) . Veroajan lykkäys ei kestä ikuisesti.

Sitä vastoin, jos valitset Roth IRA rolloverin, sinun on käsiteltävä koko tili verotettavana tulona välittömästi. Maksat nyt veroa tästä summasta (liittovaltion tulovero ja tarvittaessa valtion tuloverot). Lisäksi varoja tarvitset maksamaan veroa ja saatat joutua lisäämään ennakonpidätystä tai maksamaan veroja vastuun ottamiseksi. Olettaen kuitenkin, että olet ylläpitämässä Roth IRA: ta vähintään viisi vuotta ja täyttänyt muut vaatimukset, kaikki varat - verotuksen jälkeinen maksu ja niihin sisältyvät tulot - ovat verotonta.

Roth IRA: ille ei ole elinkaarihajoitusvaatimuksia, joten rahat voivat jäädä tilille ja jatkaa kasvuaan verottomasti. Voit jättää tämän verovapaan pesimainon perillisillesi (vaikka heidän on laskettava tili eliniänsä yli).

Henkilökohtaiset tekijät, jotka on otettava huomioon

Missä olet taloudellisesti nyt verrattuna siihen, missä luulet olevasi silloin, kun napautat varoja? Tämän kysymyksen vastaaminen voi auttaa sinua päättämään, mikä rollover-vaihtoehto käyttää. Jos olet nyt korkeassa verokohteessa ja odottaa tarvitsevasi varoja viiden vuoden kuluttua, Roth IRA: lla ei ole järkeä. Maksat korkean verolaskun etusijalle ja menetät odotetun edun verovapaasta kasvusta, joka ei toteutuisi. Toisaalta, jos olet nyt vaatimattomassa verokohteessa, mutta oletettavasti tulevaisuudessa korkeampi verokanta, verotulot voivat olla pieniä verrattuna tulevaisuudessa tapahtuviin verosäästöihin (olettaen, että sinulla on varaa maksaa veroja rollover nyt).

Tarvitsetko rahaa ennen kultaisia ​​vuosia? Jos tarvitset varoja, kaikki perinteisen IRA: n peruutukset ovat tavanomaisen tuloveron alaisia, plus rangaistus, jos olet alle 59 ½ vuotta, eikä heillä ole rangaistuspoikkeusta. Sitä vastoin verojen jälkeisten maksujen (siirretyt varat, jo maksetut verot) irtisanomiset Roth IRA: sta ei koskaan veroteta. Vain verotetaan, jos peruutat maksuosuudet tuloista; nämä voivat olla 10%: n rangaistus myös, jos olet alle 59 ½ ja älä saisi rangaistuksen poikkeusta.

Saitko tilin perinnön kautta? Jos näin on, voit tehdä suoran muutoksen kummallekin tilille, mutta sinun on aloitettava jakelut välittömästi (ikäsi riippumatta). Useimmille edunsaajille, maksamalla verot tilille etupuolella käyttämään Roth IRA: ta vain aloittaakseen sen laskemisen, toimii tämän vaihtoehdon vastaisesti.

Se ei ole kaikki tai mikään

Voit jakaa jakelun perinteisen ja Roth IRA: n välillä (olettaen, että 401 (k) -suunnittelija päättää tämän). Voit valita sinulle sopivan jakamisen (esim. 75% perinteisestä IRA: sta ja 25% Roth IRA: sta).

Älä rullata työnantajan varastossa

Jos pidät tämän sijoituksen tilissäsi, voi olla järkevää ei rullata sitä (voit rullata tilin saldoa miinus varastossa ). Syynä on netto realisoitumaton arvostus (NUA). NUA on eron arvo varastossa, kun se meni tiliisi ja sen arvo, kun otat jakelun. Vain verotetaan NUA: ssa, kun otat varaston jakelun ja valitset ei lykkäämään NUA: ta. Kun maksat veroa NUA: sta nyt, siitä tulee varastosi veropohja, joten kun myy sitä välittömästi tai tulevaisuudessa, verotettava voitto on tämän summan lisäys. NUA: n arvonnousu kasvaa myyntivoitoksi. Voit jopa myydä osakekannan välittömästi ja saada myyntivoiton (tavanomainen, yli yhden vuoden pituinen tilikauden pituus pääomavoiton hoitamiseksi ei sovellu, jos et lykkää veroa NUA: ssa, kun varastosta luovutetaan).

Sitä vastoin jos siirrät varastosi perinteiselle IRA: lle, et maksa veroa NUA: sta nyt, mutta kaikki tämän päivän osakekannan arvo ja arvonnousu katsotaan tavallisiksi tuloiksi, kun jakelu tapahtuu .

Määriteltyjen Roth-tilien erityissäännöt

Jos 401 (k) -suunnitelmasi oli tämä ominaisuus, maksuja näissä Rothin tileissä voidaan siirtää vain Roth IRA: lle. Tämä on järkevää, koska olet jo maksanut veroa rahastoista, jotka ovat osallistuneet nimettyyn Roth-tiliin. Et maksa mitään veroa Rolloverille Roth IRA: lle.

Bottom Line

Ennen kuin teet mitään rollover -päätöstä, harkitse pitäydytkö tilisi entisen työnantajan kanssa, siirtäkää se uuden työnantajan suunnitelmaan tai yksinkertaisesti jakaa ja maksaa veroa nyt. (Lisätietoja tästä on luvussa Paras tapa liikkua 401 (k): lla. ) Tilisi pitäminen missä se on järkevää, jos pidät 401 (k) -suunnitelman tarjoamista investointivaihtoehdoista.Samoin varojen siirtäminen uuteen työnantajaan on suositeltavaa, jos pidät investointivaihtoehdoista uudessa suunnitelmassa ja että suunnitelma sallii uudelleenjärjestelyn. Jakauman ottaminen yleensä ei ole suositeltavaa, koska menetät tuleva eläkesäästämisen. Mutta jos summa on pieni ja sinulla on nyt kiireellinen tarve, menetetyt säästöt eivät ole merkittäviä. Jos päätät tehdä siirtymisen perinteiseen tai Roth IRA: han, jotta voit saada parhaan mahdollisen hallinnan eläkesäästöihinsä säästämiseksi, työskentele ammattitaitoisen veroneuvojan kanssa päättääksesi, mikä rollover-vaihtoehto on sinulle parempi.

Lisätietoja lukemisesta on kohdassa 3 syytä, joiden vuoksi 401 (k) ei riitä eläkkeelle ja Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: Onko parempi?