Jos sinulla on jonkinlainen IRA, säilytysyhteisönä tai toimitsijamiehenä toimivan rahoituslaitoksen on annettava sinulle - ja IRS: lle - tiedot vuosittain. Lomake, jota kutsutaan IRS-lomakkeeksi 5498, IRA: n osallistumistiedot, muistuttaa lomaketta W-2 palkkojen ilmoittamisesta. Se sisältää tietoja IRA-maksuista, siirroista, Roth IRA -muunnoksista ja vaadituista vähimmäisjakaumista (RMD).

Perusteet

Raportointi koskee perinteisiä IRA-standardeja. Se kattaa myös Rothin IRA: n, SEP IRA: n, SIMPLE IRA: n ja IRA: n arvioidut IRA: t (jotka ovat perinteisiä tai Roth IRA: ille perustettuja työntekijäosuuksia koskevia suunnitelmia, jotka on otettu työnantajan pätevään eläkesuunnitelmaan). IRA-tyypin tyyppi on merkitty lomakkeen kohtaan 7 merkillä. Lomake 5498 sisältää tietoja (nimi, osoite ja liittovaltion tunnusnumero). Se sisältää saman tyyppiset tiedot osallistujalle, joka on IRA: n omistaja.

Osallistumatiedot

Lomake sisältää IRA-lomakkeille annetut maksut lomakkeen verovuodelle (jos maksuja ei makseta, ei ole merkintää). Kaikki IRA: n vuosittaiset maksuosuudet lisätään yhteen kaikkien IRA-tyyppien kanssa. Kokonaismäärä merkitään kohtaan 1. Joitakin maksutapoja erotellaan erityisesti: Roth IRA: n laatikko 10, SEP: n laatikko 8 ja SIMPLE-kenttä 9. IRA: t katsotaan tavallisiksi IRA: ksi; ne voivat olla perinteisiä tai Roth IRA: ita. Lomake ei kerro, onko maksu vähennyskelpoinen.

Lomake (kohta 2) raportoi myös rollover-maksuista. IRA: ille myönnetään vain yksi ylivuoto 12 kuukauden sisällä, mutta ei ole ylärajaa rolloverin dollarimäärästä. Siten 15 000 dollarin jakautuminen IRA: sta voidaan siirtää toiseen IRA: han; se on ilmoitettu tällä lomakkeella. (Lisätietoja IRA-rolloverista . Lomake ei ei ja

ja raportoivat suorat siirrot, joita kutsutaan rajavastuuyhtiöiksi. Voit tehdä niin monta näistä siirroista vuosittain kuin haluat. Lomake on lähetettävä sinulle viimeistään 31. toukokuuta sen vuoden jälkeen, jona maksut liittyvät. Näin ollen 2015-lomake, joka erääntyy 31.5.2016 mennessä, sisältää vuonna 2015 tehdyt maksut sekä 18.4.2016 tai 19.4. Mennessä maksut, jotka on tehty Maine ja Massachusettsissa (vuoden 2015 pidennetty määräaika liittovaltion tuloihin veroilmoitukset), jotka on nimetty vuoden 2015 rahoitusosuuksiksi.

Lomakkeen toimittamisen päivämäärän takia sen ei ole tarkoitus auttaa sinua ilmoittamaan panoksesi (jos olet jättänyt 15.4. Mennessä jo tämän). Sitä käytetään auttamaan IRS: ää varmistamaan, että IRA: n IRA: n omistajien verotulojen määrä vastaa sitä, mitä toimitsijamies raportoi. Verovelvollinen, joka vaatii vähennystä, joka on suurempi kuin lomakkeelle 5498 ilmoitettu määrä, todennäköisesti saa IRS: n kirjeen, jossa viitataan eroon.Kirjeessä pyydetään lisämaksuja, korkoja ja seuraamuksia kaikista veron alittavimmasta summasta, joka johtuu vähennyksestä, joka ylittää lomakkeessa ilmoitetun määrän.

Muunnokset ja uudelleenmerkinnät

Raportin ruutu 3 raportoi Roth IRA: ille. Tämäntyyppiseen IRA: han muunnettu määrä ei rajoita määrää, joka voidaan vuosittain antaa IRA: lle, mukaan lukien Roth IRA.

Jos teet konversion ja pahoittelette toimenpidettä, voit kumota sen uudelleen tunnistamalla tilin viimeistään 15. lokakuuta sen vuoden jälkeen, jona tulos muutettiin. Tämä toimenpide voi olla perusteltua, jos tilin arvo konversiopäivänä on laskenut dramaattisesti 15. lokakuuta mennessä. Tällä tavoin sinun ei tarvitse ilmoittaa tulosta tuloksesta (jätät sen pois tuloksesta, joka on laajennuksessa tai lähetä muutettu palautus jos olet jo toimittanut palautuksen). Voit siirtyä Roth IRA: han seuraavana vuonna.

Lähtö- ja jakelutiedot

Aikuiset 70 ikävuotta ja vanhemmat sekä IRA: n perivät lapset tarvitsevat vuosittain vaaditut vähimmäistasot (RMD). Nykyisen vuoden RMD: t perustuvat tilin käyvän arvon määrään edellisen vuoden joulukuun 31 päivänä. Esimerkiksi tilin arvo 31.12.2015 määrittää RMD: n vuodelle 2016. Tämä summa on ilmoitettu lomakkeen 5498 kentässä 5.

Muoto huomauttaa (tarkistusruudussa 11) onko RMD vaaditaan vuosi, jona saat lomakkeen (esim. 2015-lomake ilmoittaa, onko RMD-vuosi vuonna 2016 tarpeen). Lomake ilmoittaa myös RMD: n määrän, joka olisi otettava (riippuen toimitsijamiehen tekemistä laskelmista) (kohta 12b) ja RMD: n päivämäärä (kohta 12a).

RMD: n helpottamiseksi lomake on toimitettava 31.1.2001 mennessä, joka osoittaa tilin edellisen tilikauden joulukuun 31. päivään mennessä. Näin ollen lomakkeen, joka osoittaa tilin arvon 31.12.2015, on toimitettava helmikuun loppuun mennessä 1, 2016 (31. tammikuuta on sunnuntai).

Jos otit jakelusi IRA: sta yli 10 dollaria, saat lomakkeen 1099-R, ( Jakautuminen eläkkeistä, eläkkeistä, eläkkeestä tai voitonjaosta, IRA, vakuutussopimuksista jne.

Tämän lomakkeen avulla voit ilmoittaa jakelusta ja siitä, mikä osuus siitä on verotettava. Bottom Line Ymmärrä, miten lomake 5498 auttaa sinua täyttämällä verotulosi ja selvittämällä RMD: t tarpeen mukaan. Sinun ei tarvitse tehdä mitään itse lomakkeella; et kiinnitä sitä paluun. Pidä se vain verotustietojesi kanssa. (Lisätietoja aiheesta:

Kuinka kauan minun pitää säilyttää verotiedot?

)