Miljoonille amerikkalaisille itsenäisten, perinteisten ja Roth IRA: n tarjoama vapaus voi olla erittäin houkutteleva. Nämä tilit eivät rajoitu kapeisiin investointien valikoimiin, joita yleensä tarjotaan työnantajan sponsoroiduissa eläkejärjestelyissä, kuten 401 (k) tai 403 (b) suunnitelmissa. Lähes kaikki investoinnit ovat sallittuja IRA: n sisällä, mukaan lukien varastot, joukkovelkakirjat, sijoitusrahastojen, elinkorkojen, sijoitusrahastojen (UIT), vaihto-osuuksien (ETF) ja jopa kiinteistöjen.

Myös pätevistä suunnitelmista on mahdollista pitää lähes kaikenlaista tietoturvaa, vaikka sijoitusrahasto, eläkevakuutusyhtiö ja osakekanta ovat yleensä näiden kolmen suunnitelman mukaiset ensisijaiset ajoneuvot eri syistä. Mutta on muutamia rajoituksia investointityyppejä, jotka voidaan pitää sisällä eläketiliä. Tässä artikkelissa tarkastellaan luetteloa sellaisista kielletyistä sijoitusvaihtoehdoista, joita ei voida sijoittaa verovelvollisen eläkesäästötilille. (Katso: 401 (k) ja hyväksyttyjen suunnitelmien oppitunti .)

Kielletyt investoinnit

Luettelo sijoituspalveluista, joita ei voi sijoittaa IRA: n tai pätevän suunnitelman piiriin, ei pidä sekoittaa luetteloon kielletyistä liiketoimista, joita ei voi tehdä näillä tileillä, itse rahaa IRA: sta. Kun kysytään, minkä tyyppisiä investointeja IRA: eja ja muita eläkejärjestelyjä voidaan käyttää, suurin osa eläkejärjestelmien ohjaajista ja asiantuntijoista yksinkertaisesti mainitsee hylätyt ajoneuvot ja lisää sitten huomautuksen siitä, että kaikki muu auringon alla sallitaan. (Lisätietoja Välttämättömien transaktioiden välttäminen IRA: ssa .)

Tässä on viisi sijoitusta, joita ei voi käyttää IRA: n sisällä ja muissa eläkesuunnitelmissa.

Henkivakuutus

Yleissääntönä ei ole minkäänlaista henkivakuutussopimusta IRA: n tai pätevän suunnitelman tai tällaisessa tilissä tai suunnitelmassa. Tämä sisältää koko elämää, universaaleja, määräaikoja ja muuttuvia politiikkoja, joita tahansa määrä IRAs, SEP ja SIMPLE suunnitelmia. Hyväksyttyihin suunnitelmiin sisältyy yksi poikkeus tähän sääntöön, joka tunnetaan satunnaisen etuuden sääntönä. Tämä säännös määrää, että pätevyyssuunnitelmilla on oikeus ostaa pieni määrä henkivakuutusta tietylle suunnitelman osanottajalle. Koska suunnitelman ensisijainen tarkoitus on kuitenkin saada eläke-etuudet, kuolemantapauksen määrä on luokiteltava "satunnaisiksi" suunnitelman mukaiseen tasapainoon verrattuna.

Tyypin tyyppi, jota IRS käyttää määrien määrittämiseen, riippuu suunnitellun hankinnan tyypistä. Koko henkivakuutuksen osarahoitusosuuksien on täytettävä 50 prosentin testi, jonka mukaan työsuunnitelmassa hankitun palkkion määrä työntekijää kohden ei saa ylittää 50: tä prosenttia työnantajan kokonaismaksusta (sekä mahdollisista menetyksistä) jokaisen työntekijän tilille.Pitkäaikaisia ​​ja yleismaailmallisia käytäntöjä varten raja on 25 prosenttia työnantajan maksuista, sekä menetyksiä. IRA-varat ja vaihtoehtoiset sijoitukset .)

Johdannaisaseman tyypit

Kaikki johdannaiskaupat, jotka eivät ole perinteisiä sijoituksia? on IRS: n kielletty rajoittamaton tai määrittelemätön riski, kuten alastottomat puhelukirjoitukset tai suhdeulot. Kuitenkin monet IRA: n säilytysyhteisöt kieltävät kaikenlaisen johdannaiskaupan käytön kirjanpidossaan lukuun ottamatta katettuja puhelinkirjoituksia. Tämä johtuu siitä, että IRA: t on suunniteltu tarjoamaan eläketurvan, joten spekulatiivisten välineiden, kuten johdannaisten, käyttäminen usein hylätään. Ne, jotka haluavat myydä futuurisopimuksia tai optiosopimuksia IRA: nsa sisällä, pitäisi etsiä vapaampia säilytysyhteisöjä, jotka mahdollistavat muun tyyppisten vaihtoehtoisten sijoitusten, kuten hedge-rahastojen tai öljy- ja kaasulainojen, käytön. Mutta suurin osa suurista pankki-, välitys- ja vakuutussopimuksiin perustuvista IRA: ille ei voi tehdä tätä. (Lisätietoja tästä edistyksellisestä aiheesta, katso Puhuttujen puhelujen perusteet .)

Antiikki / Keräilyesineet

IRA: n omistaja, joka löytää keräilevän tai antiikin tuhannen dollarin arvoisen myynnin autotalli ei voi suojata veroa tämän omaisuuserän myynnistä saadusta voitosta IRA: n tai muun eläkejärjestelyn sisällä. Sanomalehtiä, huonekaluja, posliinia, antiikkiesineitä, baseball-kortteja, sarjakuvia, taideteoksia, helmiä, koruja, hienoja viinejä, sähköjunia ja muita leluja ei saa missään olosuhteissa pitää näissä tileissä.

"Taideteos jätettiin IRA: ien ulkopuolelle, koska 1970-luvun alussa löydettiin jotain varastettua taidetta, joka oli peräisin natsiselta aikakaudelta. Koska IRA tarjosi suojaa tilille, hallitus ei halunnut antaa ajoneuvoa joka voisi suojata varastetun kuvamateriaalin takaisin talteenotosta ", sanoo Lexingtonin innovatiivisen neuvoa-antavan ryhmän varallisuuden johtaja Kirk Chisholm.

Henkilökohtaisen kiinteistön omaisuus

Toisin kuin monet ovat sitä mieltä, on mahdollista pitää kiinteistöä suoraan IRA: n sisällä. IRA: n omistaja ei kuitenkaan voi hyötyä suoraan omistuksesta millään tavoin, kuten vuokraamalla tuloja tai asumalla kiinteistöön. Näin ollen ei ole mahdollista ostaa taloa IRA- tai eläkesuunnitelmarahalla.

"Kiinteistö voidaan pitää IRA: ssa niin kauan kuin investoinnit eivät ole sinun henkilökohtaisessa nimessäsi, kiinteistökulut ja tulot on maksettava ja talletettava IRA: han, se ei osta ensisijaista asuinpaikkaa tai muuta lomakohtaa (epäsuoran etuuden antaminen), se ei osta tai myy omaisuuttasi, jonka olet jo omistama tai muu hylätty henkilö, esimerkiksi puoliso, lapset tai heidän puolisonsa, vanhemmat, isovanhemmat ja isovanhempien, lastenlasten ja lastenlasten, "sanoo Carlos Dias Jr., varainhoitaja Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Monet IRA: n säilytysyhteisöt eivät voi helpottaa kiinteistöjen tai öljy- ja kaasualan suoraa omistusta eivätkä ne, jotka usein veloittavat vuosittaisia ​​hallinnointimaksuja jotka ovat huomattavasti normaalia korkeammat. . Useimmat (mutta ei kaikki) Kolikot

Kuten kaikki muutkin keräilyesineet, useimmat kolikot, jotka on tehty kulta tai jokin muu muut jalometallit kielletään, lukuun ottamatta useita poikkeuksia. Jotkut sallitut metallirahat:

American Eagle-kolikot (todisteena ja ei-kestävä)

• American Gold Buffalo-kolikot (ei-todisteita)
• American Silver Eagle (todiste ja ei-todiste)
• Kanadan vaahteranlehden kolikot
• Jotta voitiin pitää IRA: n sisällä, kolikoiden on oltava erittäin puhtaita mineraalisisältöstään eikä niitä pidä keräilijän kolikkona. Krugerrands ja vanhat Double Eagle kultakolikoet ovat kiellettyjä, koska ne eivät täytä tätä standardia. Mutta kultarahoja, joiden IRS määrittää olevan todellista valuuttaa enemmän kuin keräysarvo, voidaan sallia.
• Bottom Line

IRA: n ja muiden eläkejärjestelyjen ulkopuolelle jäävien investointien luettelo on vähäinen verrattuna käytettyjen ajoneuvojen laajaan valikoimaan. On kuitenkin hyödyllistä tietää, mitä ei voi pitää näissä tileissä joissakin tapauksissa.

Lisätietoja IRA: n tai muiden eläkesuunnitelmien sisältämistä viivästyneistä investoinneista saat konsulteillesi eläkkeelle tai taloudelliselle neuvonantajallesi. (

.)

. . .

.