Asiakkaat, joilla on verovelvollinen eläkevakuutus, kuten IRA ja 401 (k) s, kohtaavat vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) 70 ikävuoden jälkeen. Kun näin tapahtuu, jakelu perustuu tilikauden loppupuolella olevaan tiliin, joka on suoritettava kuluvan vuoden loppuun mennessä. Poikkeuksena on vuosi, jolloin asiakkaasi täyttää 70 ikävuoden. Ne voivat lykätä kyseisen RMD: n vetäytymistä seuraavan vuoden huhtikuun 1. päivään saakka.

Seuraavassa on muutamia vinkkejä neuvomaan asiakkaita, jotka ovat RMD: n alaisia, kun lähestymme kotirajoitusta vuonna 2016. (Lisätietoja:

Kuinka laskea vaaditut vähimmäisrasitukset .) < Raskaat rangaistukset viivästyksille On tärkeää varmistaa, että asiakkaasi ottavat RMD: t täysin ja ajoissa. Sääntöjen noudattamatta jättämiset ovat jäykkiä. Kaikista määristä, joita ei ole otettu, seuraamus on 50 prosenttia tästä summasta ja tavallisesti tulleista tuloveroista.

Harkitse hyväksyttyä hyväntekeväisyysjakaumaa

Asiakkaille, jotka eivät välttämättä tarvitse jonkin verran tai kokonaan rahaa heidän jakelustaan ​​ja jotka ovat hyväntekeväisyyteen nähden, pätevä hyväntekeväisyysjakauma on erinomainen vaihtoehto harkita. Kaikkien tai osittain heidän RMD: nsä voidaan lahjoittaa ammattitaitoiselle hyväntekeväisyysorganisaatiolle, jonka enimmäismäärä on 100 000 dollaria. Luovutettu osa ei sisälly verotettavaan tuloonsa, vaikka he eivät saa vähennystä hyväntekeväisyyteen.

Etu on niiden mukautettujen bruttotulojen väheneminen vuodelle, mikä voi auttaa vähentämään Medicare-kustannuksia seuraavalle vuodelle, mikäli se on mahdollista ja joka tapauksessa mahdollistaa veronalennuksen. Osuuksia ei tarvitse tehdä vain yhdelle hyväntekeväisyyteen, asiakkaasi voivat osallistua niin monta kuin he haluavat, kunhan he pysyvät 100 000 dollarin rajan sisällä.

Älä käytä RMD

Suurta eläkejärjestelmää tasapainottavien asiakkaiden osalta RMD: n määrä saattaa ylittää peruuttamisnopeuden, jonka he pitävät turvallisena ylläpitämisenä ja jotka eivät jätä rahaa eläkkeelle siirtymisen aikana. Vaikka peruuttamisen määrä on verojen alainen, ei ole mitään sanottavaa, että nämä rahat on käytettävä.

Asiakas voi vapaasti sijoittaa rahat takaisin verotettavaan tiliin tai jopa käyttää sitä Roth IRA -rahoituksen rahoittamiseen, jos heillä on riittävästi varoja joka toisin kuin perinteisillä IRA: lla, ei ole ikärajoituksia. Joko niin rahat voivat kasvaa, kunnes tarvitaan myöhemmin eläkkeelle. Reverse Rollover Asiakkaat, jotka työskentelevät 70 ikävuoteen saakka, ei tarvitse ottaa RMD: ää nykyiseltä työnantajansa 401 (k) kaltaiselta, kunhan he eivät omista 5% tai enemmän yritystä itse, ja suunnitelma sallii tämä poikkeus.

IRA: lle rullattu raha voidaan siirtää asiakkaan nykyiseen 401 (k) -suunnitelmaan niin kauan kuin rahat on myönnetty tähän tai aikaisemman eläkejärjestelyn verotuksessa.Lisäksi asiakkaan tämänhetkisen työnantajan suunnitelman on oltava valmis hyväksymään siirtoja. Etu tähän on se, että rahaa ei nykyään sovelleta RMD-vaatimuksiin, kunhan asiakas työskentelee tämän työnantajan puolesta. Jos asiakas ei halua tai tarvitsee jakelua ja haluaa välttää verot, se voi olla hyvä ratkaisu.

Käytä RMD: tä uudelleen tasapainottamiseen

Jos asiakas tarvitsee myydä eläkevakuutukseen sijoitettuja investointeja, jotka nostavat RMD: lle tarvittavan rahan, käytä näitä myyntejä osana asiakkaan salkun tasapainotusprosessia. Koska monet USA: n osakemarkkinoiden vertailuarvot ovat lähellä kaikkien aikojen huippuja, on todennäköistä, että asiakkaasi ovat ylipainoisia osakkeisiin. Rahan lisääminen tarvittaessa RMD: n rahoittamiseksi on hyvä keino palauttaa osa pääomista.

)

Ajoitusongelmat

Asiakkaat, jotka ottavat ensimmäisen RMD: nsä, on määritettävä, milloin on edullista jakaa jakelu . Heidän ei tarvitse ottaa tätä ensimmäistä jakelua ennen 1. huhtikuuta kalenteria seuraavan vuoden, jona he ovat saavuttaneet 70 ikävuoden. Tämä tarkoittaa sitä, että esimerkiksi tammikuun 2016 ikävuoteen 70½ saakka voi odottaa 1. huhtikuuta 2017, jotta tämä jakelu toteutuisi. Odotus vasta seuraavaan 1. huhtikuuta tarkoittaa, että asiakkaasi on otettava kaksi veronalaista jakelua saman kalenterivuoden aikana, sillä vuoden 2017 jakelu on suoritettava kyseisen vuoden joulukuun 31 päivään mennessä. Päätöksen olisi perustuttava verotettavaan tuloon. Tässä esimerkissä, jos asiakkaan muut tulot ovat samanlaisia ​​molemmissa vuosina, on luultavasti järkevää ottaa yksi jakelu vuonna 2016 ja toinen vuonna 2017. Toisaalta, jos heidän tulonsa ovat epätavallisen korkeat vuonna 2016, saattaa olla järkevää ottakaa molemmat jakelut vuonna 2017. Sinun on suoritettava numerot, jotta tämä suositus teetettäisiin asiakkaallesi. Bottom Line

Asiakkaat ovat usein väärin ymmärtäneet RMD: t. On olemassa joitakin suunnittelutyökaluja, joita voidaan käyttää vähentämään otettua määrää tai hyötymään parhaiten. Asiakkaidesi neuvot voivat varmistaa, että he tekevät parhaan tilanteen tästä tilanteesta. (Lisätietoja:

Väärinkäytösten välttäminen vaadituissa minimijakaumissa

.)