Sisällysluettelo:
Yleisesti ottaen SEP: n IRA: ille ei ole sallittua kerätä maksuja, koska nämä suunnitelmat edellyttävät vain työnantajien suorittamia maksuja. Tilin omistavan työntekijän saapuvan maksun vuoksi he eivät ole sallittuja.
Jotkin SEP-suunnitelmat voivat kuitenkin antaa työntekijöille mahdollisuuden tehdä perinteisiä IRA-maksuja, ei palkankorotuksia tilille, eikä avaamaan uutta IRA: ta. Tällöin työntekijät voivat tehdä omia maksujaan tileihin, mukaan lukien saalisrahoituksen, jos se on sallittua, normaaliin IRA-maksuosuuteen saakka.
Mikä on SEP IRA?
SEP tai yksinkertaistettu työntekijäeläke on eräänlainen pätevä eläke-säästöohjelma, jonka työnantajat tarjoavat työntekijöille, jotka täyttävät tietyt ikä- ja työolot. Jokaisella työntekijällä, joka omistaa tilin yrityssuunnitelmassa, kuten 401 (k), jokaisella SEP: ään osallistuvalla työntekijällä on oma yksilöllinen eläke-tili (IRA). Työnantajalla on tällöin yksinomainen vastuu maksuista jokaisen työntekijän IRA: n osalta.
Kuten muut eläkesäästämissuunnitelmat, IRS asettaa tiukkoja säännöksiä hyväksyttävistä maksuosuuksista. Vuosina 2015 ja 2016 SEP: n osuudet kunkin työntekijän tilille eivät voi ylittää 25: tä prosenttia työntekijän korvauksista, tai 53 000 dollaria, mikä on pienempi.
Saavutukset
Yleisimpiä eläke-säästöjä koskevien suunnitelmien mukaan, jotka edellyttävät tilinhaltijan itse maksamia maksuja, IRS sallii yli 50-vuotiaiden suunnitelmaosuudet, säästöjä eläkkeelle siirtyvien vuosien aikana. Vuosina 2015 ja 2016 vuosittaiset maksuosuudet 401 (k), 403 (b) ja SARSEP-suunnitelmille ovat 6 000 dollaria. Itseohjautuville IRA-rajoille raja on 1 000 dollari.
Poikkeus sääntöön
Sekä sponsoroiva työnantaja että SEP IRA: n hallinnoima rahoituslaitos vaikuttavat suunnitelman erityisehtoihin. Jotkin suunnitelmat tarjoavat mahdollisuuden tehdä yksittäisiä maksuja SEP IRA: lle. Tällöin maksut eivät ole palkankorotuksia eivätkä vaikuta työnantajan maksamasi summaan. Sen sijaan voit osallistua oman SEP IRA: n harkintaan niin usein tai harvoin, kuin valitset, aivan kuten haluat omalle suunnatulle tilillesi.
Jos SEP IRA tarjoaa tämän vaihtoehdon, yksittäisiin maksuihin sovelletaan samoja rajoituksia kuin mikä tahansa muu perinteinen tai Roth IRA. Jos olet yli 50-vuotias, voit maksaa enintään 6 500: n suuruisen vuosimaksun, joka sisältää ylimääräisen 1 000 euron suuruisen sallitun saalismaksun.
Voinko puolisoni ja minä muuntaa IRA: t Roth IRA: ille ansaitusta tulosta riippumatta?
Saatat joutua muuttamaan perinteisen IRA: n Roth IRA: lle riippumatta siitä, onko sinulla ansiotuloja. Jos muutettu mukautettu bruttotulosi (AGI) ylittää 100 000 dollaria, et kuitenkaan ole oikeutettu Rothin muuntamiseen. Jos täytät seuraavat ehdot, voit muuttaa omaasi Roth IRA: iin: 1.
Minulla on pieni yritys, ja harkitsen SEP IRA: n perustamista. Mitkä ovat vuokratut työntekijät? Tarkoittaako tämä termi ulkopuolisia urakoitsijoita, jotka saavat 1099-R: ää? Jos näin on, miten 5305-SEP: n on oltava muotoiltu niin, että se voidaan hyväksyä IRS: lle?
Yleensä vuokralainen työntekijä on ulkopuolisen organisaation työntekijä, josta vuokraat työntekijän palvelut. Voit esimerkiksi käyttää sellaisen palkkalistatyöntekijän palveluja, joka on todella toisen organisaation palveluksessa; toinen organisaatio (leasing-organisaatio) vuokrasi työntekijänsä, palkkasummalaitoksen, palveluita yrityksellesi.
Olen itsenäinen ammatinharjoittaja ja en tarvitse enempää IRA RMD: n kustannuksia. Voinko sijoittaa sen uudelleen Rothin IRA: ille?
Voit käyttää vaadittuja vähimmäisjakaumia (RMD) rahoittamaan Roth IRA: n Roth IRA: n rahoitusosuudeksi. Tämä johtuu siitä, että lähde, josta otat rahaa IRA: n rahoittamiseen, voi olla mikä tahansa käteisrahasto. IRS: n vaatimus on, että sinulla on riittävästi veronalaista korvausta maksuosuuden kattamiseksi, mutta maksun tosiasiallinen talletus ei tarvitse tulla suoraan palkkatililtäsi. Jos sinulla on varaa maksaa verot, saatat haluta ajatella perinteisen IRA: n muuntamista Roth IRA: lle.