Sinulla saattaa olla oikeus muuttaa perinteinen IRA Roth IRA: lle riippumatta siitä, onko sinulla ansaitut tulot. Jos muutettu mukautettu bruttotulosi (AGI) ylittää 100 000 dollaria, et kuitenkaan ole oikeutettu Rothin muuntamiseen. Jos täytät seuraavat ehdot, voit muuttaa omaasi Roth IRA: lle:
1. Muutettu AGI on enintään 100 000 dollaria.
2. Et ole aviopuoliso, joka jättää erillisen paluun.
Rothin IRA-tarkoituksiin, sinun palautusasiakirjassa esitetyn AGI: n on muutettu seuraavasti:
1. Vähennä tulosi, jotka johtuvat IRA: n muuntamisesta Roth IRA: han (tulotulot).
2. Lisää seuraavat vähennykset ja poissulkemiset:
- Perinteinen IRA-vähennys
- Opintolainojen vähennys
- Maksut ja palkkiot vähennys
- Ulkomaisen ansion poistaminen
- Ulkomaisten asuntojen poissulkeminen tai vähennys
- lomakkeen 8815
- lomakkeen 8839
AGI: n määrittämiseksi, katso IRS-lomake 1040 .
Lisätietoja, lue Onko sinun Roth IRA -siirtymäsi pass tai epäonnistunut?
Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby
( Ota yhteyttä Denise )
Puoliso on IRA: n ensisijainen edunsaaja. Minulla on myös ehdollinen edunsaaja. Voinko puolisoni edelleen siirtää IRA-omaisuuteni verovapaana omalle IRA: lle?
Aviopuoliso, joka on IRA: n ainoa ensisijainen edunsaaja, voi aina hoitaa IRA: ta omana. IRA: n ehdollista edunsaajaa ei koskaan oteta huomioon, ellei ensisijainen edunsaaja edelleenkään edistä IRA: n omistajaa tai ensisijainen edunsaaja lakkauttaa varat.
Voinko puolisoni ja minä yhdistää perinteiset IRA: t?
No. IRA: ita ei voida pitää yhteistileinä. Yksi tärkeimmistä indikaattoreista on etiketti - IRA tarkoittaa yksittäistä eläketiliä. Etiketissä oleva "yksittäinen" ehdottaa, että tili on pidettävä erillisenä tilinä rekisteröintitarkoituksessa.
Voinko muuntaa perinteisen IRA: n vähennyskelpoiset maksut Roth IRA: lle verottamatta?
Voit muuntaa maksut Roth IRA: han; kuitenkin osa Rothin muunnettavasta summasta kohdistuu tuloveroon. Kun perinteinen IRA-saldo koostuu vähennyskelpoisista ja vähennyskelvottomista maksuista, kaikki perinteisestä IRA: sta jaetuista tai muunnetuista määristä arvioidaan siten, että ne sisältävät verollisen ja ei-verotettavan osan varoista.