Oletko ajatellut perinteisten IRA: iden rullaamista yhdestä rahoituslaitoksesta toiseen? Ehkä etsit parempia tuottoja, enemmän sijoitusvaihtoehtoja tai parempaa palvelua. Jos liikutat perinteistä IRA: ta, on joitain yleisiä virheitä, joita sinun on vältettävä. "IRA: n säännöt voivat olla hankalia ja jotkut ovat muuttuneet vuosien varrella, joten sinun on oltava varovainen, muuten voit maksaa tuloverot ja rangaistukset", sanoo Dan Stewart, CFA®, presidentti Revere Asset Management, Inc., Dallasissa, Texasissa.

Tässä artikkelissa esitämme yleiskatsauksen IRA: n uudistamisohjeista ja vältämme niiden rikkomisen. 10 Merkkejä, jotka eivät ole sopivia eläkkeelle .)

TUTORIAL: Perinteiset IRA-arvot

Tunnet, 60 päivän sääntö

Kun olet saanut rahasi IRA: lta, sinulla on 60 päivää päästäksesi toiseen IRA: han. "Se on 60 päivää, ei kahta kuukautta. Olen nähnyt virheitä, sanoo Marguerita M. Cheng, CFP®, toimitusjohtaja, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Jos et suorita rolloveria määräajassa - tai älä ota poikkeusta tai laajennusta, sisäisestä tuloverosta 60 päivän jaksoa - määrä käsitellään tavanomaisina tuloina IRS: n silmissä. Tämä tarkoittaa, että summa on sisällytettävä veroilmoituksen tuloksi, jossa verotettavat summat verotetaan nykyisen tavallisen tuloveron perusteella. Lisäksi, jos et ole saavuttanut 59 ikävuoden jaksoa jakelun tapahtuessa, sinulla on 10 prosentin rangaistus peruutuksesta. (Lisätietoja 60 päivän jaksoista luopumisesta on artikkelissa Poikkeukset 60 päivän eläkkeellesiirtymän tilin ylittävään sääntöön .)

Yhden vuoden odotusjäsentämissääntö

Yhden vuoden kuluessa, kun olet jakanut varoja IRA: sta ja siirtänyt osan tästä summasta, et voi tehdä muuta verovapaata IRA: n muuttaminen. Tämä laki muuttui vuoden 2014 veroviranomaisen päätöksen vuoksi.

Aiemmin yhden vuoden sääntö koski vain ylimääräisiä siirtoja samasta IRA: sta toiseen (tai samaan) IRA: han. Tässä on, miten se toimi: Kuvittele, että sinulla on kaksi IRA: ta - IRA-1 ja IRA-2 - ja teet IRA-1: n verovapauden uudesta IRA-IRA: sta (IRA-3). Yhden vuoden kuluessa IRA-1-jakelusta ei voi tehdä muuta verovapaata rolloveria IRA-1: sta tai IRA-3: sta toiseen IRA: han. Voit kuitenkin varata varoja IRA-2: stä mihin tahansa muuhun IRA: han, koska et rullasi rahaa tiliin edellisen vuoden aikana tai sen ulkopuolelta.

Uusien sääntöjen mukaan ei voi siirtää varoja IRA-2: sta, ennen kuin yhden vuoden jakso on kulunut. "Tämän takia tietyt pankit voivat veloittaa antamaan shekin toisen pankin hoitajalle, kun siirrät IRA: ta. Usein pankit katselivat jokaista CD: tä IRA: n, joten tämäntyyppiset maksut voivat vähentää huomattavasti tulojasi ja lähes pakottaa sinut pysymään kyseisen pankin kanssa ", sanoo Armstrongin talousstrategiasta vastaava EA, Morris Armstrong, Cheshire, Conn.

IRA-to-IRA-rolloverien kerran vuodessa oleva rajaus ei koske työnantajan suunnitelmaa tukikelpoisia rollover -jakoja. Siksi voit siirtää useamman kuin yhden jakelun samasta hyväksytystä suunnitelmasta, 403 (b) tai 457 (b) tilistä vuoden sisällä. (Huomautus: Tämä yhden vuoden raja-arvo ei myöskään koske perinteisiä IRA: ille siirtymiä Rothin IRA: eihin eli Rothin muunnoksiin.)

RMD: t eivät ole oikeutettuja päällekkäisyyteen

Sinulla on oikeus tehdä verovapaita siirtoja IRA: ista ikäisiä, mutta jos olet 70 ½ tai vanhempi, et voi rullata vuotuista vähimmäisjakaumaa (RMD), koska sitä pidettäisiin ylimääräisenä maksuvälineenä. (Lisätietoja on kohdassa Johdatus ei-tukeen oikeutettujen IRA-maksujen korjaamisesta , IRA: n kelpaamattomien IRA-rolloverien verokohtelu ja Kuinka korjata ei-hyväksyttäviä IRA-maksuosuuksia .

Jos sinun on otettava vuosittain RMD, poista kuluvan vuoden RMD-summa IRA: sta ennen rolloverin toteuttamista. (Katso Strategisia tapoja jakaa RMD lisätietoja.)

Sama kiinteistösääntö

Sinun rollover, yhdestä IRA: sta tai toisesta IRA: sta, on koostuttava samasta ominaisuudesta. Tämä tarkoittaa sitä, ettet voi ottaa käteissuorituksia IRA: stasi, ostaa muita varoja käteisellä ja sitten siirtää nämä varat uudeksi (tai samalle) IRA: lle. Jos näin tapahtuu, IRS harkitsisi IRA: n käteisrahoitusta tavallisena tulona. Tässä on hypoteettinen esimerkki siitä, miten joku voisi rikkoa samaa omistusoikeussääntöä:

57-vuotias yrittäjä on päättänyt siirtää IRA: nsa yhdeltä rahoituslaitokselta toiseen. Hän kuitenkin haluaa käyttää IRA: n omaisuuttaan ostamalla osakkeita tietyn yrityksen osakkeista. Hän ottaa osan rahastoista, jotka hän sai IRA: lta, ostaa osakkeet ja sijoittaa jäljellä olevan rahan uuteen IRA: han. Sitten hän tallettaa ostamansa kannan osakkeet samaan IRA: han saadakseen veroa lykätettyä hoitoa. IRS katsoisi osuuden jakelusta, jota käytettiin varaston ostamiseen tavanomaisena tulona; siksi yrittäjä olisi verotettava nykyisestä, tavanomaisesta tuloverostaan ​​verotettavasta kannoista verotettavasta osuudesta. Lisäksi koska hän on nuorempi kuin 59 ½, IRS arvioi 10 prosentin rangaistuksen kaikista veronalaisista osuuksista varaston ostamiseen käytetystä summasta.

Varoitus: kun ei käytä ylätunnistinta

Jos siirrät IRAasi rahoituslaitoksesta toiseen, ja sinun ei tarvitse käyttää varoja, sinun kannattaa harkita siirtomenetelmää, . Siirto ei ole raportoitavissa, ja se voidaan tehdä rajoittamattoman määrän kertoja milloin tahansa. Uudelleenlataus jättää tilaa virheille, mukaan lukien 60 päivän määräajan puuttuminen ja tappion menettäminen, ja olet rajattu 12 kuukauden pituiseen sääntöön, josta aiemmin keskusteltiin.

"Siirto poistaa rolloverin peruuttamisprosessin, joka takaa sen, että omaisuus siirtyy suoraan tilinpäätökseen ja sijoittajat poistavat riskin, joka liittyy 60 päivän sääntöön", sanoo Index Fund Advisorsin perustaja ja toimitusjohtaja Mark Hebner , Inc., Irvine, Kalifornia, ja tekijä "12-vaiheinen elvytysohjelma aktiivisille sijoittajille. "

" Mielestäni suora siirto on optimaalinen ratkaisu siirtää varoja yhdeltä IRA: sta toiseen ", kertoo Carlos Dias Jr., varainhoitaja Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Lisäpisteitä

Voit siirtää varoja mistä tahansa omasta perinteisestä IRA: sta, mutta voit myös räätälöidä varoja perinteiseen IRA: iin seuraavista eläkesuunnitelmista:

• Perinteinen IRA, jonka perität kuolleelta puolisoltasi (oppia . . Vakuutettu suunnitelma Verovapaa elinkorvaussuunnitelma (jakso 403 (b) suunnitelma)
• Valtion viivästyskorvaussuunnitelma (osa 457-suunnitelma)
• Huomaa, että jos maksulliset tukikelpoiset määrät hyväksytyistä suunnitelmista, 403 (b) suunnitelmista tai 457 valtion suunnitelmista maksetaan Suoran siirtymisen hyväksyttävään eläkejärjestelyyn, maksajan on pidätettävä 20 prosenttia jakamastaan ​​summasta. Tietenkin saat hyvityksen veroista, jotka pidätettiin. Jos kuitenkin päätät siirtää koko jakelun, sinun on täytettävä 20% tasosta.
• Jos haluat välttää lähdeverotuksen ja siihen liittyvien raportointivaatimusten, suorat rollover on menetelmä, jonka avulla sinun on käytettävä rolloveria pätevästä suunnitelmallasi, 403 (b) suunnitelma tai hallituksen 457-suunnitelma. Suora muutos on raportoitavissa, mutta ei verotettavaa. Plus, 60-päivän ikkuna ei ole huolissasi. Muista tarkistaa suunnitelmasi ylläpitäjä ja IRA: n säilytysyhteisö asiakirjojen ja toimintaedellytysten suhteen suoran rolloverin käsittelyyn puolestasi.

Voit myös siirtää varoja toiseen suuntaan. Eli voit jakaa

IRA: sta ja rullata sen pätevään suunnitelmaan. Huomaa kuitenkin, että työnantajasi ei ole velvollinen hyväksymään tällaisia ​​siirtoja, joten tarkista suunnitelmasi ylläpitäjä ennen kuin jakat varat IRA: sta. Lisäksi tiettyjä määriä, kuten maksamattomia määriä ja RMD: itä, ei voida rullata IRA: sta pätevään suunnitelmaan. Perusviiva Voit jatkaa siirtymistä verkkovierailuihin

Miten verojen jälkeiset muutokset vaikuttavat IRA: iin

, Vihjeitä eläkkeellepanosuunnitelman siirtämiseen ja Opas 401 (k) ja IRA Rollover .