Kun ostat verovähennyksen, sinun on nimettävä kolme osapuolta: omistaja, ansiotuki ja edunsaaja. Omistaja tekee alkuinvestoinnin, päättää, milloin alkaa ottaa tuloja ja voi muuttaa edunsaajan nimeä halutulla tavalla. Vuosittainen elämä on toimenpide, jolla määritetään sopimuksen mukaiset etuudet. Nimetty edunsaaja on oikeutettu elinkorkorahastoihin, kun elinkoron omistajan kuoltu. Yleensä omistaja ja annuitant ovat samat henkilöt - kun he eivät ole sama henkilö, asiat voivat olla monimutkaisia, kun yksi niistä kuolee ja edunsaajat voivat joutua isoon tuloverolaskelmaan, jos he eivät ymmärrä sääntöjä. Tässä artikkelissa käsitellään joitain tilanteita, joita voi esiintyä, kun elinkoron omistaja tai annuitantti kuolee ja toimittaa joitakin toimenpiteitä, joita kukin osapuoli voi toteuttaa omien varojensa suojaamiseksi ja verovelvollisuuden vähentämiseksi.

TUTORIAL: Eläkejärjestelyt

Yleiset säännökset
Pätevöityjen (ei IRA: n tai muiden eläkejärjestelmien) elinkorkoihin kuulumattomat edunsaajat eivät voi hyödyntää verotuskoodi, koska ne saattavat olla muiden varojen kanssa, jotka jätät. Siksi niillä on tavanomaiset tuloverot kaikista tiliin liittyvistä voitoista. Kuitenkin, jos he antavat sopimuksen vuokralle, osa annuiteetti-maksusta pidetään pääoman verottomana palautuksena. Tämä määritetään laskemalla syrjäytymissuhde ja se voisi levittää verovelkaa pidemmäksi ajaksi. (Jos haluat lukea perintöasiakirjan perusteet, katso Eläkeoikeuden epääminen ja Henkivakuutuksen jakelu ja edut .

Yrittämisomistukset
Puolison edunsaaja: Eläkkeensaajan eloonjääneen puolison edunsaajaa pidetään uudena omistajana. Näin puolisosi voi ottaa paikkasi ja jatkaa tuloverotuksen lykkäämistä, kunnes hän kuolee.

Muiden kuin puolisoiden edunsaajat: Toisin kuin puolisoiden edunsaajat, ei-puolison saaneet ei-pätevän elinkorotuksen saajat eivät voi yksinkertaisesti omistaa omistusta; edunsaajina, niiden on hyödytettävä viiden vuoden kuluessa. Ne voivat kuitenkin irtisanoa sopimuksen 60 päivän kuluessa kuolemastaan ​​sen sijaan, että saisivat kiinteän summan. Maksut on aloitettava viimeistään vuoden kuluttua kuolemasta.

(Lisätietoa edunsaajista, katso Päivitä edunsaajasi , 30. syyskuuta useille edunsaajille , Ongelmallinen edunsaajan nimi - osa A H usband ja W

ife
J ja Osa 2 > Ointly O alle A nnuity: Sinä ja puolisollasi voi yhteisvastuullisesti vuokrasopimuksen.Tämä on voitu tehdä Medicaid-suunnittelun tarkoituksiin. Esimerkiksi jos jompikumpi teistä tulee hoitohenkilökuntaan, toinen voi vuokrata sopimuksen aviopuolison eliniänodotteen perusteella. Tämä tekisi omaisuuserästä vapautuksen sen määrittämiseksi, onko sinulla Medicaid-kelpoisuus.

Jos jompikumpi teistä kuolee ennen sopimuksen vuokrasopimusta, voi olla ongelmia, koska IRS edellyttää, että edunsaajat ottavat tulot, kuten kohdassa edellisen osan ensimmäisestä yhteisestä omistajan kuolemasta. Näin ollen tuensaajilla olisi veroja maksaa, kun taas eloonjäänyt yhteinen omistaja menettäisi varat. Omistaja, uudistaja ja edunsaaja ovat eri ihmisiä On ollut neuvonantajia, jotka ovat ehdottaneet, että elinkoron omistajat nimeävät nuoremman henkilön annuitantiksi. Tämä viivästyttäisi maksut ja niihin liittyvät tuloverovelvoitteet pidemmäksi ajaksi. Kuitenkin, jos annuitantti kuolee ennen omistajaa, edunsaajien on poistettava varat. Oletetaan hypoteettiseksi esimerkiksi, että aviomies on eläkkeenomistajan omistaja, hänen poikansa on annuitantti ja hänen vaimonsa on edunsaaja. Jos poika kuolee, omistajan vaimo (äiti) joutuu maksamaan tulon ja maksamaan tuloveroa aivan kuten mikä tahansa muu ei-puolison edunsaaja. Toisaalta, jos aviomies kuolee ensin, vaimo voi astua kengilleen ja jatkaa elinkoron veron lykkäämistä. Jos hän uusiutuu, hän voisi nimittää uuden puolisonsa edunsaajaksi. Hänen kuolemansa jälkeen hänen uuden aviomiehensä voisi astua kengilleen ja jatkaa veron lykkäämistä.

N

on A

nnuitant

O

wner N am a N on - S pape B enefic i ary: Muuta yllä olevaa esimerkkiä, oletetaan, että aviomies nimeää sisarensa edunsaajana ja pitää poikansa kuin annuitant. Tässä tapauksessa, kun aviomies kuolee, hänen sisarensa on poistettava varat aivan kuten minkä tahansa muun ei-avioliiton edunsaajan on tehtävä. . Sinun tulisi tehdä Ominaisuudessasi: Sijoittajien tulee pitää hyvät tiedot eläkejaksojen määristä. (Lisätietoja tästä on kohdassa Varmista myös, kuka on nimetty omistajaksi, annuitantiksi ja edunsaajaksi. Tarkastele eläkkeitäsi tulkitsemaan edunsaajien jakamista koskevia säännöksiä. Saatat huomata, että luovutusmaksut ovat kuolemattomien omistajien kuolemassa, mutta ei annuinkirjoittajan kuolemassa. Tai saattaa olla luopuminen luovutusmaksuista, kun annuitantti, mutta ei omistaja, tulee sairaanhoitajaan. . Edunsaajana: Jos olet periä elinkoron, pyydä eläkevakuutusyhtiötä laskemaan maksut, jotka saatat saada alle useita erilaisia ​​järjestelmällisiä voitonvaihtoehtoja, kuten elinikä, 20 vuoden ja 10 vuoden optiot. Antakaa heille syrjäytymisen suhde, jotta voit määrittää verovaikutuksen jälkeiset seuraukset. Vertaa tätä sitten kertakorvauksen saamiseksi.

Älä myöskään unohda, että jos liittovaltion kiinteistövakuutusmaksu on maksettu, voit hakea tuloveroa elatusavustuksesta johtuvan kiinteistöveron määrän verran osana A-sarjan eriteltyjä vähennyksiä.
The Bottom Line Omistajille, vanhuusneuvojille ja edunsaajille, tietäen vaihtoehtosi ja ilmoittautuneesi on paras tapa välttää epämiellyttäviä taloudellisia yllätyksiä ja tarpeettomia kuluja.

Lue lisätietoja Perintöoikeuden hylkäämisestä ja

Aloittaminen kiinteistösuunnitelmassasi .