Sisällysluettelo:
Pörssissä kaupankäynnin kohteena olevat rahastot (ETF) voivat tuottaa pääomavoittoja, jotka luovutetaan osakkeenomistajille, yleensä kerran vuodessa, mikä johtaa verotettavaan tapahtumaan. Vaikka hyvin harvinainen, ETF: t ovat aika ajoin kertaluonteisia suuria liiketoimia tai ennakoimattomia olosuhteita myöten. Koska ETF: t on strukturoitu rekisteröidyiksi sijoitusyhtiöiksi, ne toimivat läpivientikanavina, ja osakkeenomistajat ovat vastuussa pääomatuloverojen maksamisesta.
Pörssinoteeratut rahastot
ETF: t sijoittavat yksittäisiin arvopapereihin, kuten osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin ja johdannaisiin, joilla on erityiset sijoitustavoitteet. Tyypillisesti ETF: itä hallinnoidaan passiivisesti, jossa ne noudattavat tiettyä oman tai osakesidonnaista indeksiä ja vain tasapainottavat salkkujaan, kun olennaiset muutokset tapahtuvat perustana olevalle vertailuindeksille. ETF: iden osuuksia käydään kauppaa esimerkiksi Yhdysvaltain pörssien, kuten NASDAQin ja New Yorkin pörssin, varastossa.
ETF: stä tuli erittäin suosittuja sijoittajien keskuudessa, koska niiden avoimet ja yksinkertaiset sijoitusstrategiat ja alhaiset kulusuhteet olivat hyvin suosittuja. Joulukuusta 2014 lähtien Yhdysvalloissa oli 1, 411 ETF: tä, joiden yhteenlaskettu nettovarallisuus oli noin 2 biljoonaa dollaria eli 13% kaikista sijoitusrahastojen, ETF: iden ja muiden rahastojen ja suljettujen rahastojen hallinnoimasta nettovaroista.
ETF: n pääomatulot
ETF-varojen pitäminen verotettavassa tilissä aiheuttaa yleensä vähemmän pääomatuloja verrattuna sijoitusrahastoihin, sillä ETF: issä ei välttämättä tarvitse myydä kohde-etuutena olevia arvopapereita investointien syöttämiseen ja ulosvirtauksiin. Valtuutettujen osallistujien kautta ETF: t voivat luoda tai lunastaa "luomisyksiköitä", jotka ovat arvopapereita, jotka edustavat ETF: n arvopapereita pienemmässä mittakaavassa. Tällä tavoin ETF: t eivät tyypillisesti altista osakkeenomistajiaan myyntivoittoihin.
Satunnaisesti ETF voi saada myyntivoiton tietyistä erityisolosuhteista johtuen, sillä sen on suhteellisesti tasapainotettava salkkuaan olennaisten muutosten perusteella. Vahvistetut, käänteiset ja kehittyvät markkinat ETF: t eivät yleensä käytä arvopapereiden luontoissuoritusta osakkeiden luomiseen tai lunastamiseen. Tämä aiheuttaa pääomatuloja useammin tällaisille ETF-rahastoille verrattuna ETF-indeksiin.
Ovat verotettuja myyntivoittoja eri maissa eri tavoin?
Oppia myyntivoitoveroista Yhdysvalloissa samoin kuin muissa maissa, joissa nämä verokannat vaihtelevat huomattavasti.
Kuinka usein sijoitusrahastot maksavat myyntivoittoja?
Selvittää, kuinka usein sijoitusrahastot jakavat myyntivoittoja, mukaan lukien perusteet siitä, miten sijoitusrahasto toimii ja miksi usein jakelu voi olla taakka.
Miten verotetaan myyntivoittoja ja osinkoja eri tavalla?
Yhdysvaltojen verokoodi antaa samanlaista kohtelua osinkoihin ja myyntivoittoihin, vaikka se muuttuu hieman vuonna 2013. Tällä hetkellä tavanomaiset osingot ja lyhytaikaiset myyntivoitot, veroaste.