a:

Taajuus, jolla sijoitusrahasto maksaa myyntivoittoja, vaihtelee. Varat, jotka tuottavat voittoa tietyn vuoden aikana, on kuitenkin velvoitettava jakamaan voitot osakkeenomistajille vähintään kerran vuodessa.

Mitä ovat sijoitusrahastot?

Sijoitusrahastoja ovat sijoituspalveluyritykset, jotka yhdistävät tuhansien osakkeenomistajien yhteissijoituksen ja sijoittavat sen rahastoihin eri osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin ja muihin rahoitusinstrumentteihin. Jokaisella osakkeenomistajalla on oikeus osuuteen rahaston tuotosta, ja se voi saada myyntivoittoja ja osingonjakoa eri aikoina koko vuoden. Sijoitusrahastot ovat erittäin likvidejä ja erittäin muokattavissa, joten ne ovat suosittu sijoitusvaihtoehto monille ihmisille.

Mitkä ovat pääoman voitot?

Myyntivoitot syntyvät, kun rahasto-osuudenomistaja myy omaisuuserän rahaston portfoliossa enemmän kuin se maksaa. Paljon kuin ostamalla osakkeita, kun hinnat ovat alhaiset ja sitten myydään nousussa, rahastonhoitajat näyttävät likvidoivan omistuksia, kun he ovat palkkioita ja jakavat voitot osakkeenomistajille. Sijoitusrahastojen edellytetään jakavan lähes kaikki voitot osakkeenomistajille, jotta tulojen verotusta ei vältetä.

Vaikka pääomatulot ja osingot molemmat ovat rahaston osakkeenomistajien sijoitustuottojen lähde, ei myyntivoittoja saa sekoittaa sijoitusrahastojen osinkojen kanssa. Kun myyntivoitot syntyvät rahastovarojen myynnistä, osinkoja maksetaan vain silloin, kun salkkuomaisuus maksaa osingot tai korot. Yleisimmät rahastojen osinkotuottojen lähteet ovat osingot maksavat osakkeet ja kuponkikorvat.

Verotukselliset seuraukset

Sijoittajien kannalta on tärkeä pääomatulojen jakautuminen ja osingonjako. Vaikka investointien epäonnistuminen on epäilemättä hyvä asia, sillä on huomattava verorasitus. Kaikki sijoitusrahastosta saadut tuotot on sisällytettävä osakkeenomistajien verotettavaan tuloon. Sijoituksiin, jotka rahaston hallussa on vuoden tai pidempään, verotetaan kuitenkin alemman myyntivoiton verokannan sijasta tavallisiin tuloihin verrattuna. Näin ollen rahasto, joka ostaa ja myy varoja nopeasti, voi tuottaa voittoa, jota verotetaan korkeammalla korolla. Jos rahasto jakaa myyntivoittoja usein, verolaskelma saattaa kärsiä.