Niin kauan kuin joudut maksamaan veroja osakemarkkinoiden sijoitustuloksista, on tärkeää tietää, miten voitot sijoittaa tappioihin, mikä vähentää kokonaistuloveroa. Tietenkin, täydellisessä maailmassa, sinulla ei koskaan olisi arvopapereita vähennettäisiin. Kaikki investoinnit olisivat erittäin kannattavia, etkä koskaan laske edes $ 1. Valitettavasti se ei yleensä toimi niin, kenellekään, ei edes Warren Buffettille. Kuitenkin yhden lohdullisen muistiinpanon muistiin aina, kun menetät tappiota, on tappiota, jota voidaan soveltaa verolaskun pienentämiseen. Jotta saat mahdollisimman suuresta verohelpotuksesta, sinun on strategisesti vähennettävä tappiot verotuksellisesti tehokkaimmalla mahdollisella tavalla.

Osakemarkkinoiden tappiot ovat pääoman menetyksiä tai niihin saattaa liittyä hämmentävä lauseke, myyntivoitotappiot. Päinvastoin osakemarkkinoiden voitot ovat myyntivoittoja. U.S.-verolain mukaan ainoat myyntivoitot tai -tappiot, jotka voivat vaikuttaa tuloverolaskelmiin, ovat "realisoituja" myyntivoittoja tai -tappioita. Pörssiin liittyvien tappioiden vähentämisen seurauksena osakepääoman menetyksestä syntyy vain realisoitunut tappio myydessään sitä. Jos jatkossakin pidät varastokannasta uudelle verovuodelle eli 31.12. Jälkeen, sitä ei voida käyttää verovähennyksen luomiseen.

Vaikka omaisuuden omaisuuden myynti voi synnyttää verotustarkoituksessa myyntivoittoa tai -tappiota, realisoituja pääomatappioita käytetään verolaskun pienentämiseen, jos myyty omaisuus omistettiin sijoitustoiminnassa. Onneksi varastot kuuluvat tämän määritelmän piiriin. On kuitenkin huomattava, että verotettavaa myyntivoittoa voi syntyä myymällä kaikki hyödykkeet, ei pelkästään investointeihin käytettävät. Esimerkiksi, jos myyt kolikon keräämistä tappiolliseksi siitä, mitä olet maksanut siitä, se ei luo vähennyskelpoista pääoman menetystä. Jos myydät kokoelman voittoa varten, voitto on verotettavaa tuloa.

Pääoman menetysten määrittäminen

Tulojen verotuksessa pääomansiirtonne määrä on yhtä suuri kuin myytyjen osakkeiden lukumäärä, kokonaishinta. Kustannusperusteinen hinta, joka viittaa siihen, että se tarjoaa perustan, josta kaikki myöhemmät voitot tai tappiot ovat, on osakekannassasi ostohinnan kokonaismäärä plus kaikki palkkiot, kuten välityspalkkiot tai palkkiot.

Kustannusperustaista hintaa on tarkistettava, jos varastosi aikana omistuksessa oli varastokokonaisuus. Tällöin sinun on säädettävä kustannusperusta sopivan jakamisen suuruuden mukaan. Esimerkiksi 2-to-1-osakekannan tarvitsee vähentää jokaisen osakkeen kustannusperusta 50%: lla.

Vähennys pääoman menetyksistä

Vähentäkseen osakemarkkinoiden tappioita, sinun on täytettävä lomake 8949 ja D-kirjain. Sijoitukset, joissa sijoitetaan pääomatappiot, luokitellaan lyhytaikaisiksi tappioiksi tai pitkäaikaisiksi tappioiksi samalla tavalla kuin myyntivoittoja. Lyhytaikaiset sijoitukset kirjataan lyhytaikaisiin myyntivoittoihin, jos sellaisia ​​on, lomakkeen 8949 I-osassa, jotta ne saisivat nettomääräisen lyhytaikaisen myyntivoiton tai tappion. Jos sinulla ei ollut lyhytaikaisia ​​myyntivoittoja vuodelle, niin verkko on negatiivinen luku, joka vastaa lyhytaikaisia ​​pääomatappioita.

Lomakkeen 8949 osassa II nettomääräinen pitkäaikainen myyntivoitto tai -tappio lasketaan vähentämällä pitkäaikaisista pääomatappioista pitkäaikaisista myyntivoitoista. Seuraavassa vaiheessa lasketaan nettomääräinen myyntivoitto tai -tappio lyhytaikaisen myyntivoiton tai -tappion ja pitkän aikavälin myyntivoiton tai -tappion yhdistämisestä. Tämä luku on otettu D-lomakkeeseen. Esimerkiksi jos sinulla on nettomääräinen lyhytkestoinen 2 000 Yhdysvaltain dollarin pääomatappio ja 3 000 Yhdysvaltain dollarin pitkäaikainen myyntivoitto, niin olet vain velvollinen maksamaan verot yhteensä 1 000 Yhdysvaltain dollarin myyntivoitosta.

Jos lyhyen ja pitkän aikavälin myyntivoittojen ja -tappioiden välinen kokonaisnetto on negatiivinen luku, joka vastaa kokonaissumman kokonaismäärää, tämä tappio voidaan vähentää muista raportoiduista verotettavista tuloista siihen enimmäismäärään asti, jonka sisäinen tulovirasto (IRS). Vuodesta 2015 lähtien kokonaistulosta vähennettävissä oleva enimmäismäärä on 3 000 dollaria sellaiselle henkilölle, jonka verotusasema on naimisissa, yhdessä tekemiseen. Jokaiselle, joka on yksin tai naimisissa, mutta erikseen jätetty, suurin vähennys on 1 500 euroa. Jos nettomääräinen myyntivoiton tappio on enemmän kuin enimmäismäärä, voit siirtää sen eteenpäin seuraavalle verovuodelle. Vahinkoa, jota ei ole vähennetty edellisvuonna rajan ylitse, voidaan soveltaa seuraavan vuoden myyntivoittoihin ja verotettavaan tuloon. Loppuosa erittäin suuresta tappioista, esimerkiksi 20 000 dollaria, voitaisiin siirtää seuraaville verovuosille ja soveltaa vuosittain suurimman vähennyskelpoisen summan verran siihen saakka, kunnes kokonaistappio on tuloveroa laskettaessa.

Erityiskysymys: Konkurssiyritykset

Jos omistat varastosi, joka on tullut arvottomaksi, koska yritys joutui konkurssiin ja purettiin, voit ottaa varastossa olevan pääoman tappion. Kuitenkin IRS haluaa tietää, millä perusteella varaston arvo määritettiin nollaksi tai arvottomaksi. Siksi sinun pitäisi säilyttää jonkinlainen dokumentti varaston nolla-arvosta sekä dokumentaatiota siitä, milloin se tulee arvottomaksi. Pohjimmiltaan kaikki asiakirjat, jotka osoittavat mahdollisen positiivisen tuoton tarjoavan kannan mahdottomuuden, ovat riittävät. Hyväksyttävät asiakirjat osoittavat yrityksen olemattomuudesta, peruuntuneista varastokirjoista tai todisteista, että varastossa ei enää ole kauppaa missään. Jotkut yritykset, jotka menevät konkurssin avulla voit myydä ne takaisin niiden varastossa penniäkään. Tämä todistaa, että sinulla ei ole enää osakepääomaa yhtiössä ja että se dokumentoi, mikä on olennaisesti koko tappiota.

Vähennysten vähentäminen

Yritä aina vähentää verovähennyskelpoiset varastosi mahdollisimman verotuksellisesti ja saada mahdollisimman suuren verotuksellisen edun. Voit tehdä niin miettiä erilaisten tappioiden verotuksellisia vaikutuksia, joita saatat vähentää.

Koska pitkän aikavälin tappiot ovat samaan alhaisempaan verokantaan kuin pitkäaikaiset myyntivoitot, saat lyhyemmän aikavälin pääomatappioista suuremman nettovähennyksen. Siksi jos sinulla on kaksi varastosijoitusta, jotka näyttävät suunnilleen yhtä suuret tappiot, joista olet omistanut useita vuosia ja joista olet omistanut alle vuoden, silloin kun voitte ottaa molemmat tappiot, jos haluat vain toteuttaa yhden tappiot, jotka myyvät vähemmän kuin vuoden ajan omistamasi varastosi, on edullisempaa, koska pääoman menetyksen katsotaan olevan korkeampi lyhytaikaisen myyntivoiton verokanta.

Yleensä on parempi ottaa tappiot sinä vuonna, jona olet verovelvollinen lyhytaikaisista voitoista, tai vuodessa, jolloin sinulla ei ole pääomatuloja, koska se säästää tavanomaista tuloverojasi korko. Älä yritä myydä varastoa oikein vuoden lopussa saadaksesi verovähennyksen ja osta sen heti uudesta vuodesta. Jos myydät varastoja ja ostat sen takaisin 60 päivän kuluessa, IRS katsoo tämän olevan "pesun myynti" ja myyntiä ei tunnusteta verotuksessa.

Tuloveroasema on tärkeä. Jos olet 10 tai 15 prosentin verokannassa, sinä et ole vastuussa minkäänlaisista verotuksellisista myyntivoitoista. Siksi sinun ei tarvitse huolehtia tällaisten voittojen korvaamisesta ottamalla pääoman menetyksiä. Riippumatta verotuksellisista vaikutuksista, on ratkaisevan tärkeää päätellä, pitäisikö sinun myydä menettämätön varastosijoittaminen ja täten tajuta tappio, onko harkittavaksi analysoinnin jälkeen odotettavissa, että osakkeet palaavat kannattavuuteen. Jos uskot edelleen, että varastosi lopulta palauttaa huomattavan voiton sinulle, on todennäköisesti viisasta myydä se vain saada verovähennys. Jos kuitenkin määrität alkuperäisen arvionne varastosta, se on yksinkertaisesti virheellinen ja älä odota, että se tulee koskaan tuottamaan kannattavaa sijoitusta, ei ole mitään syytä jatkaa investoinnin jatkamista, kun voisit mennä eteenpäin ja ottaa tappiota ja käyttää sitä saada verovähennys.