Vuonna 2014 oli 22 dollaria. 1 miljardin euron sairausvakuutustileissä olevat varat ja luvut osoittavat, että näiden tilien käyttö kasvaa. Terveyssäästötili on IRA: n kaltainen tili, joka täydentää korkeasti vähennyskelpoista terveyttä koskevaa suunnitelmaa (lähinnä valssivaihdon tai yksityisen vakuutuksenantajan pronssi-suunnitelma). Järjestely tarjoaa sinulle mahdollisuuden saada edullisia lääketieteellisiä kattavuuksia suojellessasi poissaolosi altistumista sairauskuluista. Järjestelyllä on useita ainutlaatuisia etuja.

->

Avustukset ovat vähennyskelpoisia

Jos sinulla ei ole Medicare -ehtoa (alle 65-vuotiaita) ja sinulla on korkean vähennyskelpoisen terveydenhoitosuunnitelman (HDHP) (mutta ei muita terveyttä koskevia suunnitelmia) voi osallistua HSA: han. Osallistuminen voi olla joka vuosi, että sinulla on HDHP. Vuosittainen maksuraja vahvistetaan IRS-järjestelmässä ja se vaihtelee kattavuuden tyypin mukaan:

• Itsemääräämisoikeutta varten: $ 3 350 vuonna 2015 ja 2016

• Perheiden kattavuus: $ 6, 650 vuonna 2015 ja $ 6, 750 vuonna 2016

Ainakin 55-vuotiaat voivat lisätä vielä 1 000 dollaria. ja vastaavasti 56, on perheiden kattavuus, niiden maksuraja 2016 on $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (Jotta pariskunta voi saada kaksi lisämaksua, jokaisella on oltava HSA-tili, joko itsenäinen tai perhesuunnitelma.)

Jos sinulla oli HDHP joulukuun ensimmäisenä päivänä, voit tehdä koko vuoden maksuosuuden (ei vaadita jakoa). Näin ollen, jos sinulla ei ollut kattavuutta vuoden ensimmäisten 11 kuukauden aikana tai kattavuus, jota sinulla ei ollut HDHP, voit silti osallistua kokonaisuudessaan HSA: lle joulukuun 1 päivään mennessä. , sinun on jatkettava HDHP: n kattavuutta 12 kuukauden ajan rangaistuksen välttämiseksi.

HSA-maksuosuuden vähennys on otettu bruttotuloista, joten erittely ei ole tarpeen. Rahoittajille ei ole tulorajoja. Vuotuiset rahoitusosuudet voidaan maksaa liittovaltion tuloveroilmoituksen eräpäivästä, johon ne liittyvät. Näin ollen määräaika HSA: n rahoitusosuuden tekemiselle vuodelle 2015 on 18.4.2016 (19.4.2016 Maineen ja Massachusettsissa).

Huom: Jos työnantaja ylläpitää HDHP: tä ja tekee maksut HSA: lle puolestasi, sinua ei veroteta tästä eduista. Tämä verovapaan rajakorvaus on myös vapautettu FICA: n veroista. Työnantajan luoma HSA on kannettava, joten se on sinun, vaikka jätätte työn. Jos työnantajasi maksaa osittaisen osuuden (alle dollarin rajan tyypin kattavuudelle), voit tehdä eron ja vähentää panoksesi.

Tulojen lykkäämisen etuna

HSA: lle annetut rahastot sijoitetaan erilaisiin investointeihin. Jotkut organisaatiot, jotka on valittu hallinnoimaan suunnitelmaa, joka voi olla pankki, luottosopimus, vakuutusyhtiö, välitysyritys tai sijoitusrahastoyhtiö, pohtivat sijoittajia.Jotkin järjestelmänvalvojat, kuten Vanguard ja Wells Fargo , tarjoavat valikkoa sijoitusvaihtoehdoista tilin omistajalle. Näin tilien omistaja voi olla yhtä varovaisia ​​tai aggressiivisia sijoitusvalinnoilla kuin valikko sallii.

Riippumatta investoinneista, tulot kasvavat verotuksessa. Verotuksen lykkääminen mahdollistaa tulojen yhdistämisen ilman verovähennyksiä.

Verottomat jakelut liian

Voit nostaa varoja HSA: lta milloin tahansa mistä tahansa syystä. Sinun ei tarvitse pyytää lupaa; teet vain jakelun. Jos jakelua käytetään maksamaan pätevät lääketieteelliset kulut (ne kustannukset, jotka olisivat vähennyskelpoisia, jos otit erän lääkärin vähennyksen), koko peruuntunut summa on verovapaata.

Jos otat jakelun muusta syystä, jakelu on verotettavaa. Lisäksi, jos olet alle 65-vuotias, tämä epäkelvollinen jakelu edellyttää 20 prosentin rangaistusta.

Eläkesäästäminen

HSA: n osallistumisella ei ole käytössämme tai menetä sitä, kuten joustavia menotilejä (FSA). (Lisätietoja näistä kahdesta suunnitelmasta on kohdassa Terveyden säästämisen ja joustavuuden menot Tilit.) Sen sijaan, jos pysyt terveenä ja älkää koskeko tilillesi maksamaan tasoriskin sairauskulut (tai muut kustannukset), HSA: n varat kasvavat edelleen verotuksessa. Kun olet saavuttanut 65-vuotiaana - ikä, jona et voi enää maksaa maksuja HSA: lle - varoja voidaan käyttää rangaistuksetta mihin tahansa tarkoitukseen, vaikka niitä verotetaan, jos niitä ei käytetä sairauskulujen maksamiseen.

HSA: lta ei ole vaadittuja vähimmäisjakaumia, koska ne ovat peräisin IRA: sta. Siten varat voivat jäädä tilille loputtomiin. Kuolemantapauksen jälkeen varat siirretään nimetylle edunsaajalle, joka on henkilö, jonka nimeäsi peritään tili:

• Jos nimetty edunsaaja on eloonjäänyt puoliso, hän voi käsitellä tilin omana (eli jatkaa verotuksen lykkääminen ja verottomat jakautumat sairauskulut).

• Jos nimetty edunsaaja on mikä tahansa muu henkilö, kyseisen henkilön on raportoitava tilin arvo tulona omistajan kuolemanvuotena. Kuitenkin, jos edunsaaja maksaa omistajansa sairauskulut yhden vuoden kuluessa kuolemasta, nämä maksut pienentävät edunsaajan veron perusteellista määrää.

• Jos edunsaajaa ei ole, jotta varat siirtyvät omistajan omaisuuteen, saldo ilmoitetaan tulona omistajan lopullisesta tuloverotuksesta.

Bottom Line

Terveyssäästötilit ovat ainoa verovähennys, joka tarjoaa triple etuja: ennakonpidätyksen, tulojen verotuksen lykkäämisen ja verotonta kohtelua ammattimaisille jakeluille. Ja tulotasosta riippumatta ne voivat olla ratkaisu terveydenhuollon tarpeisiin. Löydät lisätietoja HSA: iden verosäännöistä IRS-julkaisussa 969 .

Lisätietoja, katso HSA (Health Savings Account) -hyödyt ja haitat.