Eläkkeellä olevien veronmaksajien, joiden tulot ylittävät tietyn summan, on maksettava korkeampia kuukausittaisia ​​palkkioita Medicare B- ja D-osuuksista kuin alemmilla tuloilla. Tämä ylimääräinen lisämaksu palkkioiksi kutsutaan tuloihin liittyviksi kuukausikorvausmääriksi (IRMAA). Monet entisen luokan ryhmästä eivät kuitenkaan ole tietoisia siitä, että he saavat saman kattavuuden kuin niillä, jotka maksavat vähemmän; niiden korkeampia palkkioita käytetään vain niiden vähemmän onnellisten vastapuolten tukemiseen. Onneksi tässä asemassa olevat henkilöt voivat vähentää verotettavaa tuloaan siihen pisteeseen asti, jossa heitä ei ole arvioitu henkivakuutusten tai elinkorotustuotteiden avulla. (Lisätietoja: Miten neuvonantaja voi auttaa vähentämään terveydenhuollon kustannuksia .)

A Laskutuksen jakautuminen

Yksittäiset veronmaksajat, joiden muutetut oikaistut bruttotulot ylittävät 85 000 dollaria ja pariskunnat, joilla on kaksinkertainen määrä tuloja, joutuvat maksamaan ylimääräisiä lisämaksuja Medicare-palkkioistaan. On olemassa viisi tulotasoa, jotka alkavat tältä tasolta, että veronmaksajat jakautuvat ja mitä korkeampi taso, sitä korkeampi lisämaksu. MAGI lasketaan vähentämällä eräitä verovapaata tuloa (kuten kunnallinen joukkovelkakirjalainan korko) veronmaksajan mukautetusta bruttotulosta. Sosiaaliturvahallitus tekee tämän laskelman kullekin veronmaksajalle heidän MAGI: idensa perusteella kahden edeltävän vuoden ajalta. Vuoden 2016 aikana veronmaksajien määrä on suurempi, mikä johtuu mahdollisista tulonmääräytymisperusteista. Veronmaksajien on myös ymmärrettävä, että nämä tuloluokat ovat kallionkipeitä ja niitä ei ole luokiteltu. He maksavat myös suuremman summan, jos heidän tulonsa laskee jopa yhdellä dollarilla korkeammalle tulotasolle. Lisäksi veronmaksajat, jotka pystyvät alentamaan tulojaan alempaan tasoon, on ilmoitettava sosiaaliturvalaitokselle tästä muutoksesta ennen kuin niiden lisämaksuja vähennetään tai ne poistetaan. (Lisätietoja: Mikä on MAGI: n ja mukautetun bruttotulon välinen ero )

Verotettavan tulon vähentäminen

Veronmaksajat, jotka ovat maksaneet Medicare-lisämaksut, voivat säilyttää enemmän rahaa taskussaan käyttämällä henkivakuutus- ja vuokrasopimuksia verotettavan tulonsa lykkäämiseksi tai vähentämiseksi. Asiakkaalla, jolla on huomattava raha säästöihin, saattaa olla itsensä korkeampaan tulorakenteeseen antamalla kaikkien näiden raha maksaa verotettava korko tai osingot. Tämä on erityisen tärkeää niille, jotka eivät käytä sijoitustoiminnan tulojaan elää. Tämän luokan asiakkaiden tulisi harkita siirtää osa rahastaan ​​joko pysyvään henkivakuutukseen, kuten indeksoituun yleiseen elämää tuotteeseen, joka kasvaa verottomana.Käytännön käteisarvoa voi käyttää milloin tahansa ilman verovaikutusta.

Vakuutukset voivat myös alentaa verotettavan tulon määrää, joka on ilmoitettava IRS: lle. Kaikki CD- tai valtionturvaluokan tuottamat korot ovat liittovaltion veronalaisia, mutta vain osa annuiteetti-tuloista verotetaan niin kauan kuin sopimusomistaja on vuokrannut sopimuksen. Kun näin tapahtuu, eläkevakuutusyhtiö jakaa jokaisen jaksotetun maksun korkoihin ja pääomaan siten, että IRS pitää osan maksusta päämiehen verovapaana palautuksena.

Sijoittajat, jotka haluavat hyödyntää tätä etua, voivat joko ostaa välittömän tai lykätyn elinkoron; viivästyneet sopimukset eivät synny minkäänlaista verotettavaa tuloa ennen vuokrasopimusta, ellei etukäteen peruuteta. Jos näin tapahtuu, niin koko lunastusmäärä sopimuksen kokonaissummasta ilmoitetaan tavalliseksi tuloksi. Toinen ajatus on muuntaa kaikki perinteiset IRA-arvot tai pätevät suunnitelma Rothin IRA: ille siten, että tulevina vuosina niille tulevat tulot ovat verottomia. ) Tämä voi olla erityisen tehokasta, jos Roth IRA sijoitetaan lykättyyn vuokrasopimukseen, jolla on korkea luovutusmaksu, koska IRS vain verottaa sopimuksen käteissuoritusarvoa. Siksi 100 000 dollarin perinteistä IRA-elinkorkoa, jonka 15 prosentin takaisinkulutusbonus vuodeksi muutetaan Rothiksi, IRS arvioi vain sopimuksen arvoa 85 000 Yhdysvaltain dollaria. Sopimusomistaja ei maksa enää veroja kaikista Rothin jakaumista ja voi siten alentaa IRMAA-lisämaksujen määrää. Suurten verotettavaa tuottoa tuottavien omaisuuserien, kuten kantojen tai CD-levyjen, saldo voidaan muuntaa myös vuokrasopimukseksi yhdeksi vuodeksi, koska rahasummaa ei voida rajoittaa sellaisiin rahastoihin, jotka eivät ole oikeutettuja, kuten IRAs: n kanssa ja päteviä suunnitelmia.

Bottom Line

Veronmaksajat, joilla on tuloja, jotka ylittävät IRMAA-kynnysarvon, joutuvat maksamaan lisämaksuja Medicare B- ja D-palkkioistaan. On kuitenkin olemassa tapoja alentaa verovelvollisen tuloja niin, että heidän lisämaksunsa vähennetään käyttämällä henkivakuutuksia ja elinkorkoja. (Katso lisää:

Voiko My Medicare Bill nousta tulevana vuonna? )