a:

Liiketoiminnan rahavirta -suhde mittaa yrityksen lyhytaikaisen likviditeetin liittämällä operatiivisen kassavirran nykyisiin velkoihin. Liiketoiminnan rahavirta -suhde mittaa liiketoiminnan kassavirran prosenttiosuutena lyhytaikaisista veloista tietyn tilikauden aikana.

Liiketoiminnan kassavirta-indeksi osoittaa, kuinka hyvin yrityksen liiketoiminnan kassavirta kattaa tai maksaa takaisin sen nykyiset velat. Jos yhtiön kassavirta-suhde on suurempi kuin 1, yhtiö tuotti tilikauden aikana enemmän rahaa tilikauden aikana maksamaan nykyiset velat. Toisaalta, jos yhtiön kassavirta-suhde on pienempi kuin yksi, yhtiöllä saattaa olla heikko taloudellinen terveydentila, koska sen toiminta tuotti vähemmän rahaa kuin sen on maksettava nykyisistä veloistaan.

Oletetaan esimerkiksi, että sinulla on tietoja, joiden avulla lasketaan yrityksen kassavirta-suhde neljän verotuksen neljänneksen aikana. Soluissa B1 - E1 kirjoita vastaavat kvartaalit. Joten kirjoittaisit "Quarter 1" soluun B1, "Quarter 2" soluun C1 ja niin edelleen.

Kirjoita soluun A2 "Kassavirta toiminnoista" ja vastaavat arvot kutakin neljännestä soluihin B2-E2. Sitten kirjoita "Lyhytaikaiset velat" soluun A3 ja vastaavat velkojen vastaavat arvot soluissa B3-E3. Kirjoita kennoon A4 "Käyttökassavirta-suhde" ja kirjoita vastaava kaava jokaiselle neljännekselle.

Esimerkiksi oletetaan yhtiön ABC: n ensimmäisellä neljänneksellä, että rahavirta oli 1 miljoonan dollarin liikevaihto ja nykyiset velat 500 000 dollaria. Syötä ensin "= 1000000 dollari" soluun B2 ja "= 500000 dollaria "osaksi B3. Syötä sitten "= B2 / B3" soluun B4. Tuloksena oleva liiketoiminnan kassavirta -suhde ensimmäisellä neljänneksellä on 2. Siksi ABC: n operatiivinen toiminta tuotti kaksi kertaa niin paljon rahaa kuin sen nykyiset velat.