Jokaisen verokauden jälkeen veronmaksajat saavat hyvityksensä - tai päätyvät hollanninkielelle Uncle Samille. Ja vaikka amerikkalaiset voivat hyödyntää lukuisia verovähennyksiä, vaihtoehtojen määrää voi olla vaikea jäsentää tai käsitellä. Onneksi kiinteistönomistajat voivat hyödyntää etua, joka antaa veron alenemisen. Tämä hyöty (nimeltään "poistot vähennys") on helppo ja laillinen tapa vähentää verovelvollisuus ja kiinteistönomistajien on oltava valmiita hyödyntämään täysimääräisesti.

Mikä on poistoero?

Poistot ovat tuloverovähennyksiä, joiden avulla kiinteistönomistajat voivat periä omaisuuseränsä ajan kuluessa. IRS tekee vuosittain korvauksen kiinteän omaisuuden heikkenemisestä, kulumisesta ja vanhentumisesta, joka koskee aineellisia hyödykkeitä (rakennukset, koneet, laitteet ja ajoneuvot) sekä aineeton omaisuus (tietokoneohjelmistot, patentit ja tekijänoikeudet) .

Kuten kaikilla verosäännöillä, on olemassa vaatimuksia ja rajoituksia. Omaisuuden on oltava verovelvollisen omistuksessa; vähennystä ei voida käyttää vuokrattuihin tai lainattuihin varoihin. Poistot, jotka on poistettu, on käytettävä kaupallisiin tarkoituksiin tai tuloja tuottaviin toimintoihin. Lopuksi kiinteistön on pitänyt olla olemassa yli vuoden. (Katso: Johdanto arvonalentumiseen)

Sisällytetyt tekijät

Poistot määräytyvät seuraavilla tekijöillä:

• Ominaisuuden alkuperäiset kustannukset.
• aika, jonka kestää takaisin.
• Poistotyyppi.

Poistoja määräytyvät Modified Accelerated Cost Recovery System -järjestelmällä, jota sovelletaan, jos omaisuus on otettu käyttöön tai sitä käytetään investoinneina vuoden 1986 jälkeen ja mahdollistaa suuremmat vähennysmäärät kiinteistön elinkaaren alussa. Kiihtyvään kustannusten palautusjärjestelmään käytetään vuosina 1981-1986 käyttöön otettuja kiinteistöjä, ja tasapoisto, joka leviää kustannukset tasaisesti kiinteistön elinikää kohti, koskee ennen 1981 ostettua omaisuutta. Vaikka vuosittain vähennyskelpoiset määrät voivat vaihdella, perusperiaatteet pysyvät ennallaan sama.

Ota esimerkiksi suora linjaus. Oletetaan, että verovelvollinen on ostanut 100 000 dollarin suuruisen asunnon ja 20 vuoden talteenottoajan. Tämä järjestely mahdollistaa kiinteistön omistajan vähentävän 5 000 dollaria vuodessa kaksikymmentä vuotta. Riippuen omistajan kokonaisverotilanteesta, tämä 5 000 dollarin vähennys voi johtaa tuhansia dollareita säästöihin verovuonna verovuoden aikana.

Vuokrausominaisuudet vähenevät vain, kun ne asetetaan palveluun investointi- tai liiketaloudellisista syistä. Jos asuntoa ostettiin kaksi vuotta sitten, mutta omistaja ei vuokraa kiinteistöä ensimmäisten kahden vuoden aikana, poistot eivät ole voimassa, mutta alkavat heti, kun kiinteistö vuokrataan maksavalle vuokralaiselle.Toisaalta kiinteistöjen lisäyksiä ja parannuksia voidaan lisätä kustannusperusteeseen (tämä sisältää suorat kustannukset, kuten materiaalit ja työvoimat). Tämä hyödyttää tässä kaksitahoista, koska kiinteistön arvot arvostavat parannusten ansiosta, kun taas kustannusperusta kasvaa. mikä lisää verovähennysmahdollisuuksia.

IRS-julkaisu 527 selittää vuokrausomistuskorvauksia paljon suuremmalla syvyydellä, kun taas IRS-julkaisussa 946 on yleiskatsaus yritysten ja tuloja tuottavien kiinteistöjen poistoihin. Nämä kaksi julkaisua kertovat myös omistajille, mitä asiakirjoja he tarvitsevat jäljittääkseen ja raportoidakseen poistettavien varojen.

Bottom Line

Poistot vähennys on tehokas ja oikea tapa hankkia kiinteistöomaisuuden kustannukset enintään 40 vuoden ajan.