Vuoden loppupuolella lähestyy, joten kannattaa tarkistaa asiakkaasi verotettavat tilit mahdollisista pääoman menetyksistä. Tämä ei automaattisesti tarkoita sitä, että kaikki tappiot olisi otettava sokeasti, vaan nämä menetykset voivat olla suunnittelutyökalu asiakkaan salkun ja niiden yleisen verotuksen ja rahoitustilanteen hallinnassa.

Voitot ja tappiot yhteensä

On aina hyvä seurata asiakkaan verotettavaa voittoa ja tappiota tiloilla, kuten yksittäiset varastot, vaihto-kaupat (ETF) ja sijoitusrahasto. Seuraavaksi määritetään, mitkä voitot ja tappiot ovat pitkäaikaisia ​​ja lyhytaikaisia, koska niissä on sääntöjä, jotka koskevat niiden sovittamista ja käyttämättömien menetysten siirtämistä myöhemmille vuosille. Tässä prosessissa, älä unohda minkäänlaisia ​​myyntivoittojen jakaumia sijoitusrahastoista tai ETF: stä. Voit usein käydä yrityksen verkkosivuilla saadaksesi arviota vuoden lopun myyntivoiton jakaumista. (Lisätietoja: 5 Top Tax Concerns Asiakkaat Face .)

Vastaavat voitot ja tappiot

Lisää asiakkaan pitkän aikavälin myyntivoitot ja vastaavat niitä pitkäaikaisiin pääomatappioihin. Samoin lyhytaikaisilla myyntivoitoilla ja -tappioilla. Jos nettotulos on positiivinen pitkän tähtäimen voittojen ja lyhytaikaisten voittojen osalta, asiakas maksaa veroja kullekin sopivalla pitkällä aikavälillä saadulla voitonopeudella ja tavanomaisella tuloveroprosentilla lyhytaikaisiin voittoihin. Tämän sovitusmenetelmän muut permutaatiot mahdollistavat yhden tai toisen tyypin häviöt kummankin tyyppisen voiton kompensoimiseksi.

Siinä määrin, että pääomatulot ylittävät myyntivoitot joka vuosi, jopa yli 3 000 dollaria näistä ylimääräisistä tappioista voidaan korvata muista tuotoista. Kaikki ylimääräiset voitot tämän tason yläpuolella voidaan siirtää eteenpäin ja käyttää myöhempinä vuosina.

Pääomavoittojen verotus

Vähintään yhden vuoden ja päivän aikana pidettävät sijoitukset verotetaan etuuskohtelevissa pitkäaikaisissa myyntivoittoasteissa myytäessä. Nämä hinnat voivat olla jopa 15% ja korkeintaan 20% asiakkaasi veroluokassa. Lisäksi korkeamman tulotason asiakkaille maksetaan myös 3,8%: n Medicare-verovähennys myyntivoitoista. Vuoden 2016 osalta tämä käynnistyy yhdelle pelaajille, joiden muutettu bruttotulo (MAGI) on 200 000 tai enemmän ja pariskunnat, jotka ovat yhdessä MAGI: n kanssa $ 250 000 tai enemmän. Niille, jotka ovat 10% -15% marginaalisen tuloverolain mukaan, ei ole myyntivoittoja. (Katso lisää: Verovihjeitä rahoitusneuvojille .)

Lyhytaikaiset myyntivoitot verotetaan tavanomaisina tuloina ja monille asiakkaille tämä korko on huomattavasti korkeampi kuin etuoikeutetut pitkäaikaiset myyntivoiton määrät.

Sijoitusstrategia

Verotulojen korjuu on sijoitusstrategia, jonka avulla tappiot, joilla säästetään vähän verotusta, eivät saa olla itsetarkoitus. Sitä vastoin tavanomaisen salkun ylläpidon ja jäljitystoiminnan, kuten tasapainotuksen, avulla on järkevää käyttää verotuksellisia tappioita.Esimerkiksi jos asiakkaallasi on tappiota investoinnissa, joka on omaisuusluokassa, jossa se tarvitsee myydä jonkin verran varoja, se on ihanteellinen tilanne. Yksinkertaisesti myydä tilan ja käytä tuottoa hankkimalla muita sijoituksia alueille, joita on lisättävä, jotta koko salkku saadaan takaisin tasapainoon.

Valitettavasti asiat eivät aina ole näin yksinkertaisia. Tarkastellessasi asiakkaasi salkkua saattaa olla realisoitumattomia investointitappioita, jotka eivät välttämättä riitä tasapainottamiseen. Tässä on muutama vaihtoehto. Yksi on myydä omaisuus tappioiden realisoimiseksi ja ostaa jotain muuta samaa omaisuusluokkaa pitääkseen asiakkaan omaisuuserät kokonaan. Esimerkiksi jos asiakas ymmärtää tappionsa suurissa korkissa aktiivisesti hallinnoidussa rahastoesityksessä, he voisivat ostaa S & P 500 -indeksirahasto-osuuksia, jotta ne säilyttäisivät tämän omaisuusluokan varat.

Huuhtelun myyntiä koskevat säännöt

Vähennettäessä asiakkaan verotuksellisia tappioita varokaa pesunmyyntisäännöt. Nämä säännöt osoittavat, että sijoittaja ei saa ostaa osakkeita samasta tilalta tai olennaisesti samanlaisesta tilasta 30 päivää ennen myyntiä ja sen jälkeen. Näiden sääntöjen rikkominen mitätöi mahdollisuuden vähentää tappiota. Tämän olennaisesti samanlainen pidätysosa voi olla avoin tulkinnalle. Selkeä esimerkki myyisi Vanguardista S & P 500 -rahastoa tappiollisesti, vain ostamaan Fidelity Investmentsiltä tänä aikana. (Lisätietoja: Kuinka neuvojat voivat saada hyvää PR aikana verokausi .)

Tämä ulottuu muihin tileihin. Jos kyseessä olisi rikkomus myydä S & P 500 -rahastoa asiakkaan verotettavassa tilissä ja hankkia se sitten IRA: ssa 61 päivän aikataulussa.

Sijoitusrahastojen jakaumat

Kun teet näitä laskelmia, älä unohda ottaa huomioon verovelvollisissa tileissä olevia sijoitusrahastojen ja ETF: iden myyntivoittoja.

Bottom Line

Tax-loss-korjuus asiakkaille, joilla on verotettava omistusosuus, voi olla hyvä tapa käyttää sijoitustoiminnan tappioita verojen alentamiseen. Tämä on järkevää, jos se tehdään asiakkaan sijoitusstrategian, kuten osa tasapainotusprosessin hallinnassa. Vaikka verovähennys on usein vuoden lopun suunnittelun painopiste, tätä strategiaa voidaan ja pitäisi käyttää koko vuoden ajan. (Lisätietoja: Esitä asiakkaillesi vuosikatsaus .)