Tervetuloa johonkin Australian suosituimmista (vaikkakin huonosti ymmärretyistä) sijoitusrakenteista: trust-rahastoista. Laaja väärinkäsitys ympäröi luottamusta erittäin varakkaiksi varatuiksi ajoneuvoiksi. Todellisuudessa luottamus on oivallinen ja käytännöllinen rahoitusväline, jonka avulla jopa "mukava" kansalainen voi suojata erilaisia ​​henkilökohtaisia, perhe- ja liikeomaisuuksia (katso Rahaston perustaminen, jos et ole rikas ).

Käytännöllisyys ja suosio syrjään, vararahastot ovat usein monimutkaisia ​​eläviä yhteisöjä, joilla on ainutlaatuisia persoonallisuuksia ja yksilöllisiä tarpeita. Yksi ylösasentaminen voi tulla värikäs tapaus, joten se maksaa (kirjaimellisesti), jotta se sopii.

Mikä on Trust Fund?

"Luottamus" on monenlaisten rakenteiden sateenvarjo, jolla kaikilla on omat erityiset menettelytapansa, määräykset ja verosäännöt. Periaatteessa luottamus on hyvin yksinkertainen käsite. Se on yksityinen oikeudellinen järjestely, jossa jonkun omaisuuden omistajuus (joka voi sisältää osakkeita, joukkovelkakirjoja, käteistä, kiinteistöä tai jopa taideteoksia tai antiikkiesineitä) siirretään luottamukseen ja jota hallitsee tai hallinnoi yksityishenkilö (tai henkilöryhmä ) muiden hyödyksi. Henkilöä, joka alun perin tuottaa varoja, kutsutaan yleisesti nimellä settlor. Ne, jotka on nimetty hallinnoimaan luottamusta - ja jakamaan sen osoittamat varat - tunnetaan trusteeina, kun taas ne, jotka saavat varoja, omaisuutta tai muita luoton hyötyjä, ovat edunsaajia.

Miksi luottaa?

Yksi keskeinen syy: saada varat ulos henkilön omaisuudesta tai salkusta. Kun säätiö on siirtänyt varojaan luottamukseen, hän ei enää omista niitä, ja sijoittaa heidät tehokkaasti konkurssimenettelyn ulkopuolisten velkojien ulottuville tai oikeusjuttuja kantajille. Niitä ei voida käyttää kattamaan taloudellisia takaiskuja tai ristiriidassa sukulaisten keskuudessa. Sellaisinaan luottamustoimet ovat laajalti käytetty "turvallinen" kohde perhe- ja liikeomaisuuteen. (Katso lisätietoja kohdasta Laajennetun kaluston suunnittelu: luottamuksen käyttö ).

Muut yleiset luottamuksellisuuden syyt ovat:

• Perhevarojen hallitseminen ja suojeleminen (mahdollisesti suosituin motiivi)
• Kun joku on liian nuori (tai kykenemätön) käsittelemään omia Rahoitusasiat
• Pelastamisen "säästäminen" itseltään
• Eläke- ja eläkesäätiöiden hallinnointiin ja jakeluun yksittäisen työntekijän toimikauden aikana

Luottamistyypit

Australia tunnustaa useat luotot, jotka yleensä kuuluvat johonkin seuraavista luokista:

1. Perhe / Diskrecionaarinen luottamus

Perheyritys (joka tunnetaan myös nimellä Discretionary Trust), joka on yksi Australian tavallisimmista pienyritysten rakenteista, on ihanteellinen perheyrityksille, joilla on yksityisiä yrityksiä ja pääoman kasvua tai tuloja tuottavia varoja. Kuten nimestä käy ilmi, harkinnanvarainen luottamus antaa toimitsijamiehelle harkintansa sen suhteen, kuka saa jakaumat luottamuksesta ja milloin (määritettyjen luottamuslausekkeiden mukaisesti).Perhe-luottamus on suhteellisen helppoa, helppokäyttöinen ja hyväksyttävä kaikissa Australian valtioissa. Tärkeintä on, että perheturva tarjoaa paljon joustavuutta verorasituksen jakamisessa perheenjäsenten kesken, tulojen jakamisen ja luonnollisesti omaisuuden suojelemiseksi.

2. Yksikkö / Kiinteä luottamus

Yksikkö (tai kiinteä luottamus) eroaa perheyrityksestä siinä, että yleisesti toimihenkilöllä on ei harkintavalta pääoman tai tulojen jakamisesta edunsaajille (yksikön haltijat). Sen sijaan se jakaa luottamusomistuksen hyödyllisen omistuksen useisiin osakkeisiin rinnastettaviin yksiköihin. Jokaisella edunsaajalla (tunnetaan yksikönhaltijaksi) on luottamuksen joukko yksiköitä, ja kunkin vuoden lopussa luoton jakaminen määräytyy kyseisen numeron ja Trustin määräämällä tavalla. Yksikkö Trusts suositellaan, kun useampi kuin yksi perhe on mukana, koska ne toimivat jonkin verran kuin yritys.

3. Hybrid Trust

Hybridi-luottamuksella on sekä harkinnanvaraisia ​​että yksikköjen luottamuksellisia ominaisuuksia, jolloin omaisuudenhoitajalla on valtuudet jakaa luototuloja ja pääomaa nimettyjen edunsaajien (kuten Discretionary Trusts) välityksellä. Tulot ja pääoma jakautuvat kuitenkin suhteelliseen menetelmään (kuten Unit Trusts) suhteessa kunkin edunsaajan hallussa olevien yksiköiden määrään. Hybridi-luotot ovat usein edullisin tapa rakentaa liiketoimintaa tai sijoitustoimintaa (erityisesti kiinteistöjä), koska niillä on tulovero ja myyntivoitto verotukselliset edut.

Luottamus

Perheen luottamuksen luominen on melko yksinkertainen prosessi; se voidaan jopa tehdä verkossa pientä maksua vastaan, joka alkaa noin 150 dollaria (plus leimaverkko). Lievästi monimutkaisemmat rakenteet - esimerkiksi ne, jotka edellyttävät yrityksen hallinnoijan aktiivista hallintaa - voivat alkaa noin 1 200 dollaria ja liikkua ylöspäin riippuen vaaditun ammatillisen neuvonnan tasosta.

Luottamukselliset varat ovat oikeudellisesti sitovia ja usein monimutkaisia ​​järjestelyjä, joten heidän perustamisestaan ​​on erittäin suositeltavaa saada riittävä ammattitaito. Tässä on tehtävä, mitä olet, settlor, joutuu tekemään:

Vaihe 1: Päätä alkuperäisen luottamusmäärän mukaan

Luettele kaikki tilat ja niiden nykyinen arvo luottamukselle.

Vaihe 2: Nimeä omaisuudenhoitaja (s )

Valitse yksittäinen tai rahoituslaitos, joka toimii toimitsijamiehenä (pankkeja käytetään usein). Tee se paikka tai henkilö, johon luotat (pun intended), koska toimitsijamiehellä on huomattava oikeusviranomainen, puhumattakaan valvonnasta, luottamusvaroista.

Vaihe 3: Määritä edunsaajat

Luo luettelo henkilöistä tai yhteisöistä, joilla on oikeus saada etuja ja sisältää niiden etuuksien prosenttiosuuden, joihin kukin on oikeutettu.

Vaihe 4: Trust Deed -luonnos

Luottamus on oikeudellinen asiakirja, joka määrittelee rahastoa koskevat säännöt ja varainhoidon valtuudet. Se sisältää rahaston tavoitteet; määrittää alkuperäisen luottamusmateriaalin; tunnistaa edunsaajat; selvittää, miten etuudet maksetaan (joko kertasuorituksena tai tulovirtauksena); tiedot siitä, miten luottamus voidaan lopettaa; ja määritellään luottamustalletilin käyttöä koskevat säännöt.Älä yritä tätä kotona: Kun määrität ehdot ja ehdot, toimeksiannon pitäisi oikeastaan ​​tehdä joku, jolla on erikoistunut oikeudellinen ja taloudellinen tietämys luottamuksen perustamisessa.

luottamusasiakirjan on oltava

• laaditun pätevyyden omaavan henkilön (koska se on virallinen oikeudellinen asiakirja)
• allekirjoitetut ja päivätyt kaikki valtiosta tai alueesta annetut laitokset
• ja päivitetään tarvittaessa.
• Vaihe 5: Leimaaminen

Leimavero (valtion) verotus voidaan maksaa luottamustoimessa valtion tai alueen mukaan. Leimaaminen voidaan järjestää suoraan asianomaisen veroviranomaisen kautta tai asianajajan tai kirjanpitäjän kautta asianomaisessa valtiossa tai alueella.

Vaihe 6: Rekisteröi yritykseksi

Kuten muissakin australialaisissa liiketoimintarakenteissa, tarvitset ABN: n (Australian liiketunnus), TFN: n (Tax File Number) ja luottamuksen yrityksen nimen. Luottamustyypistä ja monimutkaisuudesta riippuen saatat joutua rekisteröimään yritys yrityksenä.

Vaihe 7: Avaa pankkitili

Kun luottamus on luotu, luottamuspankkitili pitäisi avata toimitsijamiehen nimessä. Pankki voi vaatia henkilökohtaisia ​​tietoja toimitsijamiehestä - ja mahdollisesti kaikista muista osapuolista - ennen tilin avaamista.

Vaihe 8: Käynnistä luottamustoimi

Kun pankkitili on luotu, luottamus tulee toiminnalliseksi ja pystyy hyväksymään maksuosuudet tai tekemään sijoituksia luottamustoimessa määrätyin ehdoin.

Bottom Line

Luottamus on tullut tavallinen tapa rakentaa talousasioita ja looginen, verotuksellinen keino jakaa ansioita, jotka suojaavat vaurautta tuleville sukupolville. On kuitenkin tärkeää olla kristallinkirkko oikeudellisista suhteista ja velvoitteista, jotka liittyvät johonkin luottamukseen, ennen kuin luodaan sellainen, koska ne ovat yleensä peruuttamattomia. Joukko verkkoalustoja on olemassa, mikä helpottaa minimipalkkion luomista, mutta asianajajan, kirjanpitäjän ja / tai veroneuvojan neuvontaa ja ohjausta suositellaan.