Kuten jo tiedät, sinun on täytettävä 401 (k) suunnitelmaasiakirjassa määritellyt vaatimukset, jotta heidät voidaan katsoa hyväksyttäviksi jakelusta suunnitelmasta. Työnantajasi tai suunnittelija antaa sinulle luettelon vaatimuksista.
401 (k) -suunnitelmasi perusteella nostetut ja kodin hankintaan liittyvät määrät ovat tuloveroa ja 10%: n alkujakautumaa. Tämä pätee, vaikka jakelua käytetään ensimmäisen kotiasi hankintaan, koska ensimmäistä kertaa kotivakuutuksen poikkeusta ei sovelleta jakeluihin pätevistä suunnitelmista, kuten 401 (k) -suunnitelmista. Lisäksi jos vastaanottamasi summa on tukikelpoista, työnantajasi on lain mukaan pidätettävä 20 prosenttia liittovaltion verotuksesta, ellei sitä ole siirretty suoraan IRA: han tai muuhun hyväksyttävään eläkejärjestelyyn. Työnantajan on ilmoitettava, onko summa tukikelpoinen.
Olettaen, että olet oikeutettu saamaan jakelun ja summa on kelvollinen, voit antaa 401 (k) -suunnitelman käsitellä jakelua suorana muutoksena IRA: lle. Näin varmistetaan, että 20 prosentin liittovaltion verotusta ei kohdisteta summaan. Lisäksi voit vetää IRA: ltasi määrän ensimmäistä kotiasi ostettavaksi, jolloin vältetään 10 prosentin alkujakelu. Muista, että IRA: sta maksettava enimmäismäärä, joka on rangaistuksettomasti jaon ensimmäisen kotiin, on 10 000 dollaria. Tämä on elinikäraja.
Jos olet alle 59-½ -vuotiajakelun aikana, IRA: n huoltaja voi ilmoittaa, että jakelu on oikeutettu poikkeukseen 10 prosentin rangaistuksesta. Tämä on merkitty koodilla "2" lomakkeen 1099-R kentässä 7. Jos säilytysyhteisö ei tee tätä ilmoitusta, voit lähettää IRS-lomakkeen 5329 vaatimaan poikkeusta.
Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby
(Ota yhteyttä Denise)