SPIA IRA: n tuloihin sovelletaan varhaisen jakelun seuraamusta, jollei poikkeusta ole. Kuten ehkä tiedätte, suurin piirtein samanlainen jaksottainen maksu (SEPP) poikkeus lasketaan yleensä käyttämällä yhtä kolmesta IRS: n hyväksytystä turvallisen sataman menetelmästä. IRS voi kuitenkin sallia henkilöiden käyttää muita menetelmiä. Tämä voi mahdollisesti sisältää SPIA: lta saadut tulot. Varmista, että yksittäinen henkilö on neuvotellut IRS: n kanssa, mieluiten kirjallisesti, hyväksyttäväksi käyttämättömän satamamenetelmän käyttöön; hänen verovirkailijansa olisi myös kuultava asiasta.
Yksi keino saada kirjallinen päätös IRS: ltä on hakea yksityistä kirjettä (PLR). Yksilöiden on pidettävä mielessä, että kustannukset liittyvät PLR: n hakemiseen. PLR: n arkistointiohjeet sisältyvät Revenue Procedure 2003-4: ään Internal Revenue Bulletin 2003-01 .
Lisätietoja IRA: n vetämisestä teet irti IRA: lta IRA: n , IRS: n rangaistusten välttäminen ja Vanhentumissuunnitelma Tarvitaan tiedosto .
Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby (Ota yhteyttä Denise)
Olen eläkkeellä, piirretty 403 (b) annuisyyteni. Olen ainoa oma liiketoiminnan työntekijä. Voinko saada SIMPLE IRA -tilin? Haluan lykätä joitakin tuloistaan veroista.
Se riippuu. Jos yrityksesi ei ole yhtiötä ja sinulla on itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotulot, voit perustaa ja rahoittaa eläkejärjestelyn, mukaan lukien yksinkertaisen IRA: n, perustuen kyseisiin tuloihin. IRS määrittelee itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotulot bruttotuloksina kaupallanne tai yrityksellenne vähennettynä sallitulla vähennyksellä.
Olen ylimitoitettu Rothini, sitten menetti puolet rahoista markkinoille. Sovelletaanko 6 prosentin rangaistusta alkuperäiseen rahoitusosuuteen tai vain siihen, mikä on jäljellä?
Se riippuu. Jos ylimääräinen maksu poistetaan Roth IRA: lta veroilmoittautumisaikataulusta sekä mahdollisista laajennuksista ja mahdollisista nettomääräisistä tuloista (NIA), 6 prosentin valmisteveroa ei sovelleta. Jos ylimääräistä osuutta ei poisteta määräajassa, veloitat IRS: lle 6 prosentin valmisteveron joka vuosi, mikä on Roth IRA: n ylimääräinen maksu.
Ymmärrän, että voin vetäytyä 401k: stä vuodessa, kun käännän 55 ilman 10 prosentin rangaistusta (IRS 575). Voinko tehdä saman asian IRA: n kanssa ilman 10 prosentin rangaistusta?
Olet viitannut sääntöön, jossa todetaan, että jakaumat pätevästä suunnitelmastasi (mukaan lukien 401k, voitonjako, rahanostosuunnitelma ja 403b-suunnitelmat), kun olet eronnut palvelusta työnantajan kanssa, ei kohdistu 10% varhaisen peruuttamisen seuraamus, edellyttäen, että erottaminen tapahtuu vuoden aikana tai sen jälkeen, kun täytät 55 vuotta. Koska tämä sääntö perustuu siihen, että poistut työnantajan palvelusta, joka tarjoaa pätevän suunnitelman, se ei koske IRA: ita.