Se riippuu. Jos ylimääräinen maksu poistetaan Roth IRA: lta veroilmoittautumisaikataulusta sekä mahdollisista laajennuksista ja mahdollisista nettomääräisistä tuloista (NIA), 6 prosentin valmisteveroa ei sovelleta. Jos ylimääräistä osuutta ei poisteta määräajassa, veloitat IRS: lle 6 prosentin valmisteveron joka vuosi, mikä on Roth IRA: n ylimääräinen maksu. Poikkeusta sovelletaan, jos Roth IRA: n markkina-arvo edellisvuoden lopussa on pienempi kuin ylimääräinen maksu. Tämän poikkeuksen nojalla 6 prosentin valmisteveroa sovellettaisiin Roth IRA: n markkina-arvoon edellisen vuoden lopussa sen sijaan, että se maksettaisiin osuuteen.
Huomaa: Muista, että Roth IRA: n jäljellä oleva ylimääräinen maksuosuus tulee Roth IRA: n maksuosuudeksi seuraavan vuoden aikana ja jatkuu, kunnes ylimäärä on käytetty.
Kun ylität Rothille, 6%: n rangaistus koskee sitä summaa, joka on maksettu, riippumatta sen nykyisestä arvosta. Esimerkiksi, jos yli 5 000 dollarin ylimääräinen panos tehtiin ja markkina-arvo laski 2 500: een vuoden loppuun mennessä, 6 prosentin rangaistus olisi edelleen voimassa 5 000 dollaria. Markkina-arvon menettäminen ei muutu säännöt. Tämä voi tuntua epäoikeudenmukaiselta, mutta katsokaa sitä toisella tavalla: jos alkuperäinen summa oli kasvanut 10 000 dollariin, seuraamus olisi edelleen vain 5 000 dollaria.
, , Osa 2 ja Osa 3 . Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby.
Haluan ostaa viiden vuoden ajan tietyistä palkkioista välittömästä elinkorosta (SPIA) IRA-tililleni. Olen 53. Sovelletaanko 10 prosentin rangaistusta?
SPIA IRA: n tuloihin sovelletaan alkuvaiheen rangaistusta, jollei poikkeusta ole. Kuten ehkä tiedätte, suurin piirtein samanlainen jaksottainen maksu (SEPP) poikkeus lasketaan yleensä käyttämällä yhtä kolmesta IRS: n hyväksytystä turvallisen sataman menetelmästä.
Olen hiljattain naimisissa ja nyt (yhdessä) on kaksi taloa (hänen ja minun). Olen asunut vain 13 kuukautta ja ihmettelin, oliko vapautus myyntivoitosta, jos emme voineet kohtuudella varautua näihin kahteen kiinteistöön?
Jared R. Callisterin, Yhdysvaltojen verotuomioistuimen entinen asianajaja ja nykyinen verovirkailija Kalifornian firmille Fishman Larsen Goldringille ja Zeitlerille, koska olet omistanut kodin yli vuoden ajan , kaikki voitot käsitellään pitkäaikaisena myyntivoitona, ja niihin sovelletaan vain 15 prosentin korkoa.
Ymmärrän, että voin vetäytyä 401k: stä vuodessa, kun käännän 55 ilman 10 prosentin rangaistusta (IRS 575). Voinko tehdä saman asian IRA: n kanssa ilman 10 prosentin rangaistusta?
Olet viitannut sääntöön, jossa todetaan, että jakaumat pätevästä suunnitelmastasi (mukaan lukien 401k, voitonjako, rahanostosuunnitelma ja 403b-suunnitelmat), kun olet eronnut palvelusta työnantajan kanssa, ei kohdistu 10% varhaisen peruuttamisen seuraamus, edellyttäen, että erottaminen tapahtuu vuoden aikana tai sen jälkeen, kun täytät 55 vuotta. Koska tämä sääntö perustuu siihen, että poistut työnantajan palvelusta, joka tarjoaa pätevän suunnitelman, se ei koske IRA: ita.