Jos IRA: n omistaja kuolee tarvittavan aloituspäivän (RBD) ja hänen edunsaajansa jälkeen, puolison saaja voi joko:
- aloittaa kuolemansyytökset 31.12. Mennessä IRA: n omistajan kuolleen vuoden seuraavaa vuotta. Tällöin jakaumat on laskettava pitempään kuolleen jäljellä olevan elinajanodotteen tai puolison elinajanodotteen mukaan. Jos eloonjääneen puolison eliniänodote on käytössä, se on määritettävä uudelleenlaskennalla. Toisin sanoen, taulukot on tarkastettava vuosittain, jotta voidaan määrittää tekijä, elinajanodote, joka löytyy IRS: n elinajanodoteista. Jos edunjättäjän elinajanodotetta käytetään, se on määritettävä laskematta uudelleen tai kuolemantajan aikana vähennettävä yksi niistä kultakin seuraavan vuoden tekijältä.
- Hoito IRA: lla on oma ja aloita vaadittujen vähimmäisjakaumien (RMD) määrät, kunnes hän saavuttaa RBD: nsä.
Puolison edunsaajavaihtoehtoa sovelletaan vain, jos puoliso on IRA: n ainoa ensisijainen edunsaaja. Jos puoliso on yksi useista ensisijaisista edunsaajista, hänelle voidaan myöntää muita kuin puolison edunsaajavaihtoehtoja, jos hän haluaa pitää varat perinnöllisenä IRA: ssa. Hän voi kuitenkin jakaa ja siirtää omaisuutensa omalle IRA: lle, eikä hänen tarvitse aloittaa jakeluaan ennen hänen RBD: tä.
(Lisätietoja RMD: stä, tarkista RMD-iskujen välttäminen , IRS muuttaa erillisiä kirjanpitosääntöjä sekä Perittyjen eläkejärjestelmien varat - osa ja Perimäsi eläkesäästämisvarat - Osa 2 . )
Tätä kysymystä vastasi Denise Appleby (Ota yhteyttä Denise)
Mitä tapahtuu eläkevastuilla Jos puoliso kuolee?
Et saa automaattisesti puolisosi IRA: ta, 401 (k) ja muita tilejä, kun hän kuolee. Näin suunnitellaan niin oikeat perheet saavat varoja.
Puoliso on IRA: n ensisijainen edunsaaja. Minulla on myös ehdollinen edunsaaja. Voinko puolisoni edelleen siirtää IRA-omaisuuteni verovapaana omalle IRA: lle?
Aviopuoliso, joka on IRA: n ainoa ensisijainen edunsaaja, voi aina hoitaa IRA: ta omana. IRA: n ehdollista edunsaajaa ei koskaan oteta huomioon, ellei ensisijainen edunsaaja edelleenkään edistä IRA: n omistajaa tai ensisijainen edunsaaja lakkauttaa varat.
Olen 70. 5 ja työskentelen edelleen omalle yritykselleni. Voinko lykätä vaadittujen vähimmäisjakaumien aloittamista?
Mahdollisuus lykätä vaadittavan minimijakelun (RMD) aloittamista yli 70-vuotiaana. 5 on käytettävissä vain, jos henkilö ei ole yrityksen 5 prosentin omistaja. Viiden prosentin omistajan on aloitettava RMD: t viimeistään 1. huhtikuuta seuraavan vuoden aikana, kun he saavuttavat 70 vuotta. 5.