SEP-IRA on kuollut. Ainakin sen pitäisi olla jokaiselle ainoalle omistajalle, joka etsii parasta eläkkeelleajoa. Tässä teollisuudessa on hyvin vähän särkyjä, mutta Independent 401 (K) (tunnetaan myös itsenäisenä 401 (k) tai solo-401 (k)) SEP IRA: n yli on selvästi yksi niistä. Jos olet ainoa haltija ja haluat maksimoida eläkevakuutusmaksut alhaisin kustannuksin ja korkeimmalla joustavuudella, tutustu viiteen syihin, joiden vuoksi yksilö 401 (K) voi olla hyvä sinulle sopiva. (Taustan lukemista varten 401 (k) Pienyritysten omistajille suunnatut suunnitelmat .)

Yksittäisen 401 (K) etuna on, että maksimihakuutusmaksut ovat korkeammat kaikilla nettotulotasoilla ennen yksilöiden pätevien vähennysten tasoa. - 1 ->

Etu nro 1: 401 (K) kuin SEP IRA. Kuvassa 1 esitetään maksimimaksut vaihtelevilla tulotasoilla ja havainnollistaa, että näiden kahden välinen ero voi olla huomattava. Esimerkiksi $ 50 000 nettotulosta yksilö voi osallistua yksilölliseen 401 (K) hintaan 31, 293 dollaria, kun taas SEP IRA: ssa maxed out vain $ 9, 293. Tämä on 22 000 dollarin ero yksilön 401 (K) hyväksi. Kuvassa 2 näkyy, että yksittäiset 401 (K) maksimipanokset ylittävät selvästi SEP IRA: n määrät, kunnes nettotulot ylittävät 175 000 dollaria. Tällöin ero pienenee, mutta kannattaa edelleen yksittäistä 401 (K) suurimmat sallitut määrät. Tämä johtuu siitä, että henkilöllä 401 (K) on käytettävissä yli 50-vuotiaille henkilöille, kun taas SEP IRA ei.

Max Independent 401 (k) Osuus

Max SEP IRA Contribution

Independent 401 (k) - SEP IRA

50 000 dollaria < $ 31, 293	$ 9, 293	$ 22, 000	$ 75, 000
$ 35, 940	$ 13, 940 < $ 40,000	$ 18, 587	$ 22, 000
125 dollaria, 000	45 dollaria, 340	23 dollaria, 340	22 000 dollaria < 273
28, 273	22 000 dollaria	175, 000	54, 500
33, 207	21, 293	200 000 < $ 38, 140	$ 16, 360
$ 225, 000	$ 54, 500	$ 43, 073	$ 11, 427 < $ 48, <$ 9, $ < 000
$ 5, 500	Kuva 2	Itsenäinen 401 (k) voittaa SEP IRA: n maksimaalisen maksuosuuden riippumatta nettotuloksesta. Korkeat tuloverotiloissa asuville ja ulkomaisille tulonlähteille tarkoitetuille yksinmyyjille tämä ero voi olla hyvityksen ja laskun verotuksen välinen ero. Sinun on myös muistettava, että tämä ero tulee olemaan joka vuosi, joten se voi tarkoittaa eroa satoja tuhansia dollareita eläkesuunnitelmallasi urasi aikana.	Etu nro 2: Osallistumiset ovat harkinnanvaraisia ​​ja lainat sallitaan
Itsenäiset 401 (k) -maksut eivät ole pakollisia vuosittain. Tämä antaa yrityksille mahdollisuuden hallita kassavirtojaan ja osallistua maksimaaliseen määrään hyvissä ajoissa, kun taas vähemmän tai ei ollenkaan, jos yritys ryhtyy kääntymään huonompaan suuntaan. Lisäksi omistajat voivat ottaa lainoja jopa 50 000 tai 50 000 dollarin arvosta suunnitelman mukaisten etujen arvosta sen mukaan, kumpi on pienempi.	Vaikka SEP IRA: lla ei ole pakollisia maksuja, sillä ei ole tällaisia ​​lainasäännöksiä. Mahdollisuus ottaa verovapaata lainaa henkilöstöltäsi 401 (K) hätätilanteessa ei pidä hylätä vähäisenä, koska yksinmyyjillä on usein erittäin vaihtuvia tuloja vuosittain. (Lisätietoja 401 (k)	ja	8 syytä koskaan huolehtia 401 (k)
.)	Advantage Nro 3: Helppo, edullinen ja joustava	Sekä yksilö 401 (K) että SEP IRA on helppo avata ja hallita. Jos se avataan alennusliikkeen välityksellä, on mahdollista olla käytännöllisesti katsoen muita kustannuksia kuin kaupankäynti. Molemmat ovat erittäin joustavia investointien kannalta. Lisäksi vuodesta 2010 alkaen yksittäinen 401 (k) tai SEP IRA -ohjelma ei edellytä, että tallennat lomakkeen 5500 sisäisen tuloyksikön kanssa, jos suunnitelmasi sisältää alle 250 000 dollarin arvoa.	Etu nro 4: Roth-muunnostrategia
Yksilön 401 (K) toinen merkittävä etu on se, että toisin kuin SEP IRA, sitä ei oteta huomioon arvioitaessa Rothin muuntamisen pro rata-kustannuksia. Katsotaanpa esimerkkiä.	Oletetaan, että sinulla on SEP IRA 100 000 dollaria ja toinen perinteinen IRA 75 000 dollaria, joista 30 000 euroa on vähennyskelvottomia maksuja. Jos muutat koko perinteisen IRA: n arvoa 75 000 dollaria, voit sulkea vain noin 17 prosenttia (30 000 dollaria / 175 000 dollaria) tuloksesta tavanomaisista tuloista. Miksi? Koska IRS vaatii sinua arvioimaan vähennyskelvottomia maksuosuuksia koko IRA-saldoissasi, mukaan lukien SEP IRA.	Nyt sanotaan, että SEP IRA: n sijaan sinulla on yksilöllinen 401 (K) 100 000 dollaria, ja sinulla on edelleen perinteinen IRA, jonka arvot ovat 75 000 dollaria, joista 30 000 euroa on vähennyskelvottomia maksuja. Jos muutat perinteistä IRA: ta yhteensä 75 000 dollarin arvosta, voit jättää tuloksen 40% (30 000/75 000 dollaria) tavallisista tuloista, koska yksilö 401 (K) ei sisälly pro-rata-arvoon laskeminen. Molemmissa tilanteissa olet muuntamassa 75 000 dollaria Roth IRA: han, mutta yksityishenkilön 401 (K) kanssa maksat vähemmän veroista tänään, koska tunnustat vain 45 000 dollaria (75 000 dollaria (1 - 0 40) verrattuna SEP IRA: n esimerkkiin, jossa olisit tunnustanut 62, 250 (75 000 * (1-0 17)) verotettavaan tuloon.	Jos haluat, voit jopa ottaa tämän askeleen pidemmälle ja siirtää kaikki perinteiset IRA: n läpinäkyvät rahat yksilöön 401 (K). Sitten sinulla olisi $ 145 000 yksittäisessä 401 (K) ja 30 000 dollaria perinteisessä IRA: ssa, josta 100% olisi vähennyskelpoisia maksuja.Tässä tapauksessa on mahdollista muuntaa 30 000 dollarin perinteinen IRA ja sulkea pois 100% tuloksesta tavallisista tuloista, mikä tekee siitä olennaisen verovapaan Rothin muuntamisen. (
.	Advantage Nro 5: Roth Individual 401 (K)	Jos olet nykyään alhaisella verokohteella ja haluat mieluummin voit maksaa verot, mutta olet silti kiinnostunut maksamaan eläkesäästämistään, voit valita, että työntekijän palkankorotusosuus maksoi veroviraston jälkeen Roth Individual 401 (K): lle, kun työnantajan rahoitusosuus on maksettu ennen veroja perinteisenä yksilöllisenä 401 (K). SEP IRA: lla ei ole tällaista vaihtoehtoa.	Bottom Line
Useissa tapauksissa yksilö 401 (K) on parempi vaihtoehto SEP IRA: lle yksityisille yrityksille. Jos olet tekemässä maksuja SEP IRA: lle, sinun on tiedettävä, että yksilön 401 (K) määräaika on 31. joulukuuta, toisin kuin SEP IRA: n veroilmoitus. Jos olet ainoa haltija, harkitse yksilön 401 (K) avaamista tänään.