Lähes kuudeksi miljoonaksi miljoonaksi ihmisillä on helpompi aika rahoittaa elämäänsä. Yhdysvalloissa vammaiset ihmiset hyötyvät uusista verotonta säästämissuunnitelmista, jotka kuuluvat vuoden 2014 paremman elämänkokemuksen (ABLE) mukaisesti. Kongressi hyväksyi lain, kun kahdeksan vuoden kampanja sai hyväksynnän veroa varten - vapaat säästötilit, jotka auttavat yksilöitä ja heidän perheitään vammaisten tarpeiden rahoittamiseen.

Miksi tämä on merkittävä?

Miljoonat vammaiset amerikkalaiset ovat riippuvaisia ​​useista julkisista palveluista - esimerkiksi täydentävistä turvallisuusetuista (SSI) ja Medicaid - tuloista, terveydenhuollosta ja asumisesta. Ennen ABLE-lakia tukikelpoisuus näihin etuihin vaatii rajoitettujen yksilöiden testaamista enintään 2 000 dollariin varoihin, mukaan lukien säästöt ja eläkesäästöt. Tämä merkitsi sitä, että kansalaisten edut saaneet eivät voineet säästää muita perusedellytyksiä.

Esimerkiksi vammaiset henkilöt saattavat vaatia, että ajoneuvo pääsee lääkärin vastaanotolle ja lääkärin vastaanotosta. Aiemmin he eivät voineet säästää tarvittavat varat auton hankkimiseen ylittämättä $ 2 000 korkkia ja vaarantamatta julkista tukea. Uuden lain mukaan kelvolliset vammaiset henkilöt voivat nyt kerätä jopa 100 000 dollaria säästöihin vaikuttamatta heidän valtionapuhankkeisiinsa. ABLE Act sallii vammaisen henkilön (tai hänen perheenjäsenensä) avata pankkitilin nimenomaan tähän tarkoitukseen.

Laki on otettu Medicaidin, sosiaaliturvan ja yksityisen vakuutuksen kautta saatavien etuuksien täydennyksen sijaan korvaamaan sen sijaan. (Katso lisää Johdatus sosiaaliturvaan .) Julkinen politiikka on viimein tunnustanut merkittävät lisäkustannukset, jotka liittyvät vammaisten asumiseen, mikä on valtava taloudellinen voitto monille vammaisille amerikkalaisille ja heidän perheilleen, jotka voivat nyt säästää riittävästi pitkäaikaishoidon tarvetta vaarantamatta etuja.

Nämä erityistilit on mallinnettu 529 college säästämissuunnitelmassa, ja niiden pitäisi olla saatavilla useimmissa valtioissa vuonna 2016. (Lisätietoja näistä suunnitelmista on kohdassa 529 opintotukisuunnitelmat sopivat sinulle? ) ovat kuitenkin rajoitettuja useilla keskeisillä tavoilla, jotka rajoittavat etuuksia noin 10 prosenttiin kansakunnan 58 miljoonasta vammaisesta amerikkalaisesta vammaisten puolustusryhmän Ramp Your Voice! kun lakiehdotus on kulunut.

Laki toimii

Lain mukaan perhe ja ystävät voivat sijoittaa käteisvaroja, joukkovelkakirjoja ja muita jälkimarkkinakelpoisia arvopapereita ei ole sallittua - verovapaalla ABLE-säästötilillä vammaisen hoidosta, hänen nimensä. Tilin edunsaajat voivat tallettaa niin paljon tai vain vähän kuin haluavat tiliin, mutta ystävien ja perheenjäsenten vuotuinen kokonaistuotto on vain verovapaita enintään 14 000 dollaria. Määrä, jonka yksityishenkilöt voivat antaa muille verovapaiksi kalenterissa vuosi.(Inflaatio-oikaisujen vuoksi IRS voi lisätä tämän vuotuisen poissulkemisluvun lahjoihin harkintansa mukaan.)

Tämän luvun yläpuolella olevat osuudet ovat veronalaisia. (Huomaa, että tämä eroaa säännöllisestä lahjaverosta, jossa 14 000 dollaria on lahjoittajaa kohden - ABLE-tilin ollessa 14 000 euroa edunsaaja voi saada kumulatiivisesti kaikki lahjoittajia, kaikki, jotka osallistuvat tili.) Kuitenkin sekä tilille ansaitut tulot että pätevien työkyvyttömyyskustannusten nostot katsotaan verovapaiksi.

Jos ABLE-tili ylittää 100 000 dollaria, edunsaajan SSI-etuudet keskeytetään. Hän ei kuitenkaan voinut vaikuttaa hänen Medicaid-kelpoisuutensa vuoksi (vaikka kuolemantapauksen jälkeen saldo voi joutua Medicaid-menojen takaisinmaksuun ennen perillisille siirtymistä). Jos tilisi varat ovat alle 100 000 dollaria, SSI-etusiirtymä alkaa jatkua automaattisesti.

Kuka kykenee?

Henkilön, joka saa tai on oikeutettu SSI (Supplemental Security Income) tai SSDI (Social Security Disability Insurance) voi saada ABLE tilin - mutta vain jos hän kokenut sokeuden tai vamman ennen hänen 26. syntymäpäivää. Vammaisen henkilön ei kuitenkaan tarvitse olla alle 26-vuotiaita, jotta hän voi saada ABLE-tilin. Tämän ikäisen hakijan on esitettävä vain asiakirjat, jotka osoittavat, että vammaisuus tai sen puhkeaminen tapahtui ennen ikävuotta 26.

Lain ikäkohtainen raja-arvo estää yksilöitä, jotka kehittävät työkyvyttömyyttä myöhemmin (esimerkiksi dementia tai vaikea niveltulehdus) säästämissuunnitelmaan. Miksi tilit rajoittuvat ihmisiin, jotka ovat joutuneet vammautumaan nuoresta aikuisikään? Tämä poissulkeva asenne, myöhäinen kompromissi, rajoitti ohjelman kustannukset 2 miljardiin dollariin vuosikymmenen aikana.

Tukikelpoisella henkilöllä voi olla vain yksi ABLE-tili, jota hallinnoi valtion 529 college-säästöohjelma. Toisin kuin korkeakoulujen 529 suunnitelmat, ABLE-tili voidaan avata vain edunsaajan asuinvaltiossa. Tili on pidettävä edunsaajan nimi, mutta kukaan avustaja voi avata ABLE-tilin edunsaajan puolesta.

Mitkä ovat hyväksytyt työkyvyttömyyskustannukset?

ABLE-säädöksessä sallitaan tililtä verottomat poistot erilaisista ehdotetuista työkyvyttömyyskuluista. IRS: n ja Treasury Departmentin sääntöjen mukaan pätevyysvahinkokustannukset sisältävät peruskustannuksia, eivätkä ne rajoitu lääketieteellisiin tarpeisiin. Esimerkkejä tällaisista kuluista ovat avustava teknologia ja henkilökohtainen tuki; koulutus; työllisyystuki; terveys, ennaltaehkäisy ja hyvinvointi; asuminen ja kuljetus.

Milloin voin avata tilin?

Vaikka nykyinen laki on, ohjelman ei odoteta alkavan ennen 1.1.2016, ja sen saatavuus voi vaihdella valtiota kohti. Vaikka laki siirtyy liittovaltion tasolla, kunkin valtion on hallinnoitava omat säännöt ennen kuin ABLE-tilit ovat saatavilla. Monet valtiot pyrkivät parhaillaan tekemään ABLE-lain todellisuudeksi asukkailleen.

Valtioille on annettava lisää liittovaltion ohjeita ja määräyksiä, ennen kuin kaikki pätevät henkilöt voivat avata ABLE-tilin. Nämä ohjeet sisältävät tiedot, jotka on esitettävä ABLE-tilin avaamiseksi: asianmukaiset todisteet kelpoisuudesta, määritellyistä kustannusmääritelmistä ja veroilmoitusasiakirjoista. Hallinnolliset maksut ABLE-tilin avaamisesta ja ylläpidosta vaihtelevat myös valtion mukaan. National Down -syndrooma -yhdistys tarjoaa ajantasaisen luettelon valtioista, jotka ovat ottaneet voimaan ABLE-säädöksen, ja parhaillaan työskentelee sen täytäntöönpanossa.

Bottom Line

Vammaiset ja heidän perheensä kohtaavat ainutlaatuisia haasteita hoidosta ja säästämisestä tulevaisuuden tarpeisiin. Aiemmin säännökset rajoittivat huomattavasti kykyään tarjota heidän tarpeitaan vaarantamatta SSI- ja Medicaid-maksuja, joita miljoonat luottavat maksamaan tarvitsemansa palvelut. ABLE-säädöksellä on suuri ero vammaisten yksilöiden - ja niiden tukemien ihmisten - kanssa luomalla huomattavasti enemmän taloudellista joustavuutta, jonka tarkoituksena on auttaa heitä säilyttämään terveyden ja itsenäisyytensä ja parantamaan elämänlaatua.