Rajoitetut varastot (RSU) ovat eräiden palkansaajien palkitsemiseen käytetyn osakepohjaisen korvauksen muoto. RSU: t liityvät jossakin vaiheessa tulevaisuudessa, ja toisin kuin optio-oikeuksilla, on jonkin verran arvoa oikeuden syntymisessä, ellei kohdeyrityksen varastossa ole täysin arvottomia.

RSU: t voivat olla tärkeä osa asiakkaan korvauspakettia. Rahoituksen neuvonantajana neuvojasi voivat auttaa asiakkaita saamaan parhaan mahdollisen korvauksen tästä osasta. (Lisätietoja lukemisesta: Palkkareitit: mitä pidetään suurena korotuksena? )

RSU: n hajoaminen

RSU on apuraha, jonka arvo perustuu yrityksen varaston arvoon. Työntekijälle ei ole mitään arvoa, kun hänet on annettu. RSU: t liityvät jossakin vaiheessa tulevaisuuteen perustuen ajankohtaan tai kenties tavoitteen saavuttamiseen. Sitten ne jakautuvat osakkeiksi, mutta ne voidaan jakaa rahana - vaikkakin tämä on harvinaisempaa.

Niin kauan kuin RSU: t eivät liity, ne ovat vain rahamääräinen lupaus antaa osakkeen osuuksia vastaanottajalle jossakin vaiheessa tulevaisuudessa. Omistajilla ei ole äänioikeutta, eivätkä he saa mitään osinkoja, kun heillä on RSU: t. Jotkut yritykset maksavat osinkotavoitteita RSU: issä. Yritykset voivat jakaa osingot ja käyttää näitä varoja kattaakseen eräiden oikeuden syntymisestä johtuvat verot.

Kun he osuvat ja osakkeet jaetaan, vastaanottaja verotetaan osakkeiden arvosta oikeuden syntymisajankohtana. Heihin sovelletaan verotusta tavallisilla tuloilla sekä sovellettavan valtion verotulon verolla. ( ) RSU: ille on neljä avainasemaa, jotka vastaanottajien tulisi olla selvillä:

Mikä aiheuttaa RSU: iden syntymisen? Tietty aika tai työntekijän tavoite tai virstanpylväs.

• Mitä RSU: ille tapahtuu, jos tapahtuu erityisiä tapahtumia, kuten työntekijän irtisanominen, eläkkeelle siirtyminen tai kuolema?
• Mitä RSU: ille tapahtuu, mikäli yrityksen valvonta muuttuu?
• Miten verot pidätetään, kun RSU: t liitetään?
• - 9 -> Jotkut yritykset ovat saattaneet tehdä järjestelyjä työntekijöille voidakseen saada käteishintoja, joissa heillä on tarpeeksi osakkeita pidätettynä maksamaan veroja. Ei ole etuoikeutettua luovutusvoittoa verotuksessa. Ei ole mahdollisuutta saada etuuskohteluun perustuvaa myyntivoiton verokohtelua pitämästä varastoa vuodeksi, eikä mikään estä sinua myymästä joitakin tai kaikkia osakkeita, jos niin niin haluat.

Joten pitäisitte säilyttää osakkeita vai myydä joitain tai kaikkia niitä? Kuten useimmat tällaiset kysymykset, vastaus riippuu kunkin asiakkaan yksilöllisestä ja ainutlaatuisesta tilanteesta.

Jälleen myönnetty, RSU: t ovat aivan samoin kuin kaikki muut osakkeiden osuudet. Asiakkaan olisi otettava huomioon kaikki muut verotettavaan ja eläkevakuutukseen sisältyvät yhtiön osakkeet. Jos työnantajan varastossa on vakaa esiintyjä, työntekijä saattaa olla halukas pitämään varastossa - loppujen lopuksi osakkeiden hankkimisesta ei ollut mitään kustannuksia.

)

Toinen tapa tarkastella asiaa: Päätös osakkeiden pitämisestä oikeuden syntymisen yhteydessä on päätös ostaa osakkeet (ks.

Mitä ovat SEC: n säännöt optioiden käyttämisestä? kyseisen päivän hintaan. Jos osakkeet ovat suuresti arvokkaita, tämä on kuin osto markkinoiden kärjessä ja toivoo osakkeiden arvostavan edelleen. Muista, että RSU: t ovat osa korvaustasi ja niitä pitäisi kohdella sellaisenaan. Teitte paljon työtä ja ansaitsit heitä. Käytä rahaa viisaasti. Monimutkaistutkimukset

Ei ole kovia ja nopeita jakamissääntöjä, mutta monet rahoitusneuvojat varoivat pitämästä yli 10 prosenttia salkkioistasi yhtiössä. Kaikki keskittynyt osakekanta on riskialtista, mutta kun se on oman yrityksen varastossa, sinulla on korkeampi riski, jos yritys joutuu vaikeisiin aikoihin.

Jos menetät työpaikkasi, se voi johtaa arvopaperin arvoon RSU: issa ja mistä tahansa muista osakkeista. Tämä on jäykkä taloudellinen hitti.

Rahoituksen neuvonantajat, jotka työskentelevät asiakkaiden kanssa, jotka saavat osan korvauksistaan ​​RSU: ksi, ilmoittavat asiakkailleen varaston parhaasta käytöstä. On viisasta ajatella RSU: itä käteisbonuksena; Päätös on, onko "osta" yhtiö varastossa tai sijoittaa sen muualle monipuolistamiseksi. (

)

Muita huomioitavia asioita

Mitä tapahtuu, jos asiakas saa työhön tarjouksen kilpailijan kanssa ennen ilmoittautumista, katso: Penny Stocks vs. Options: Mikä on parempi kauppa? joidenkin tai kaikkien RSU: ien saaminen? Voit auttaa asiakasta asettamaan arvoa, joka menetettäisiin, ja sitä voitaisiin käyttää osana asiakkaan ja potentiaalisen työnantajan välistä korvaussopimusta. Jos on olemassa huomattavia epäonnistuneita RSU: itä, asiakkaasi voi myös joutua pysymään nykyisen työnantajansa kanssa, kunnes he ovat saaneet.

Jos asiakkaasi työtä yrityksen kanssa lopetetaan tahattomasti, todennäköisesti kaikki epäonnistuneet RSU: t menetetään. Yrityksellä voi kuitenkin olla työsopimus tai muu järjestely, joka määrittelee RSU: n hoidon. Tämä on toinen keskeinen asia, jonka asiakkaasi olisi pitänyt naulata alas.

Eläkkeelle siirtyminen tarkoittaa, että kaikki omaishoitajat ovat sinun tekemäsi haluamallasi tavalla. Jos sinulla on epävarma RSU, se riippuu suunnitelmasta ja yrityksen toimintatavoista. Jos saatat menettää merkittäviä arvoja sisältäviä RSU: itä, se saattaa maksaa sinulle jatkaa työskentelyä, kunnes RSU: t liitetään.

Kuolema tai vammaisuus

Useimmat yrityksen suunnitelmat poikkeavat siitä, mitä tapahtuu RSU: ssä kuoleman tai vamman tapauksessa. Älä vain oleta, että muiden etuuksien ja korvausten kohtelu vammaisuuden sattuessa koskee RSU: itä ja muuta osakepohjaista korvausta.

)

Suunnittelumahdollisuudet

RSU: t ja muut osakepohjaiset korvaukset voivat olla hieno lisä asiakkaan kokonaiskompensaatiopakettiin ja voi olla hänelle tapa rakentaa merkittävää vaurautta. Asiantunteva taloudellinen neuvonantaja voi tarjota vankkoja neuvoja. Vaikka verotusmenetelmä on se, mikä on, jos asiakas on valmis antamaan merkittävän osan osakkeista tietyssä vuodessa, neuvonantaja voi auttaa häntä pitämään muut tulot mahdollisimman alhaisina verovaikutuksen minimoimiseksi. Neuvonantaja voi myös kehottaa häntä laskemaan kaikki vähennykset edeltäviltä tai tulevilta vuosilta esimerkiksi oikeuden syntymisvuoteen. Rahoituksen neuvonantajan tulee lisäksi neuvoa asiakkaita saadakseen parhaan hyödyn osakkeista. Jos ylimääräinen osakekannan osuus osakekannasta on liian suuri, olisi loogista kehottaa asiakasta myymään osakkeita ja monipuolistamaan omaisuuttaan.

Bottom Line

RSU: t voivat olla tärkeä osa asiakkaan koko korvauspaketista. Taloudellinen neuvonantaja voi tarjota paljon tarvittavia neuvoja siitä, miten parhaiten hoidetaan, mikä on olennaisesti bonuspalkkio. (Lisätietoja lukemisesta:

Tarvitsetko varallisuudenhoitoa?

)