a:

Ilmaista kassavirtaa (FCF) käytetään perusanalyysissä yrityksen käteisvarojen määrän mittaamiseen sen pääomakustannusten laskemisen jälkeen. Yhtiön FCF: n laskemiseksi viitataan sen taseeseen ja vähennetään pääomakustannukset liiketoiminnan kokonaiskassavirrasta.

Vapaa kassavirta lasketaan Excelissa

Esimerkiksi syyskuun 27. päivän 2014 rahavirtalaskelman mukaan Apple Incorporated ilmoitti 59 miljoonan euron liiketoiminnan rahavirran. 713 miljardia. Applen investoinnit olivat - 9 dollaria. 571 miljardia euroa 27.9.2014 päättyvälle tilikaudelle.

Applen kilpailija, Google Incorporated, ilmoitti liiketoiminnan kokonaiskassan 22 dollaria. 376 miljardia euroa ja investoinnit - 10 dollaria. 959 miljardia 31.12.2014 päättyvälle tilikaudelle.

Jos haluat verrata Applen ja Googlen Excelissä olevia FCF-arvoja, syötä soluun C1 ja "Google Incorporated" sanat "Apple Incorporated" solussa B1.

Syötä sitten päivämäärä "27 syyskuu 2014" soluun B2. Syötä "Liiketoiminnan rahavirta kokonaisuudessaan" soluun A3, "Investoinnit" soluun A4 ja "Vapaa rahavirta" soluun A5. Syötä sitten "= 59713000000" soluun B3 ja "= 9571000000" soluun B4.

Laskeaksesi Applen FCF, syötä kaava "= B3-B4" soluun B5. Siksi Applen tuloksena oleva FCF on 50 dollaria. 142 miljardia.

Syötä päivämäärä "31.12.2015" soluun C2. Anna "= 22376000000" soluun C3 ja "= 10959000000" soluun C4. Seuraavaksi syötä kaava "= C3-C4" soluun C5. Tulos osoittaa, että Googlen FCF on 11 dollaria. 417 miljardia.