a:

Veronmaksajat, jotka saavat yli 1 500 dollaria verotettavaa korkoa ja / tai tavanomaisia ​​osinkoja vaaditaan täyttämään IRS-lomakkeeseen 1040 liitetty IRS-lomake B-luettelo. A-lomakkeessa B edellytetään, että verovelvollinen ilmoittaa kunkin maksajan (kuten sijoituspalveluyrityksen tai pankin) kustakin maksajalta saadusta korosta tai osingoista. Tietojen veronmaksajien on raportoitava lomakkeesta. Maksajan on raportoitava säännöllisesti B-lomakkeen IRS: lle, ja kopio lähetetään verovelvolliselle lomakkeella 1099-INT, joka koskee korkoa ja lomaketta 1099-DIV osingoista. Veronmaksajien on ilmoitettava IRS: lle saamansa korot ja osingot, koska nämä tulonlähteet ovat veronalaisia.

->

Muut, harvinaiset syyt, joiden vuoksi verovelvolliset saattavat joutua täyttämään luettelon B, ovat seuraavat:

• Ilmoittaa myyjältä rahoitetusta kiinnityksestä saadut korkotuotot, jos lainanottaja käyttää kiinteää omaisuutta henkilökohtainen asuinpaikka.
• Ilmoitetaan kertyneistä joukkovelkakirjalainoista.
• Ilmoittaa joukkovelkakirjalainan alkuperäisen alennuksen summasta, joka on pienempi kuin lomakkeessa 1099-OID ilmoitettu.
• Joukkovelkakirjalainan korkotuottojen alentaminen joukkovelkakirjalainan irtisanomiskorvauksen mukaan.
• Vahvista, että etuoikeus suljetaan EE- tai I-sarjaan kuuluvien U.S.-säästölainojen jälkeen vuoden 1989 jälkeen.
• Ilmoittakaa ehdokkaaksi saadut korot tai tavalliset osingot (jonkun muun puolesta).
• Ilmoita taloudellisesta kiinnostuksesta tai allekirjoitusviranomaisesta yli ulkomaisen tilin.
• Ilmoittaa jakelusta ulkomaisen luoton myöntäjältä tai luovuttajaksi.

Aikataulua B ei pitäisi käyttää ilmoittamaan lomakkeessa 1099-INT esitetyistä verosta vapautetuista koroista; että tiedot on ilmoitettava lomakkeessa 1040.

Verotusohjelmisto voi yksinkertaistaa proseduuria siitä, onko B-luetteloa vaadittava ja täytettävä lomake oikein, jos sitä vaaditaan. Aikataulun B summat siirretään lomakkeeseen 1040, jossa ne sisältyvät verotettavan tulon laskentaan.

Jotkin olosuhteet, jotka edellyttävät veronmaksajan täyttämään B-luettelon, edellyttävät myös muiden lomakkeiden arkistointia. Esimerkiksi ulkomaisten tilejä tai luottamushenkilöitä voivat joutua esittämään lomake 8938, ilmoitettu ulkomainen rahoitusvaroihin.