Vaikka saatat saada 18.4.2016 saakka ilmoittautua vuoden 2015 veroilmoituksestasi, verotusvalmistustasi pitäisi alkaa kuluvana vuonna. Aloittaminen verosuunnitteluun ennen uudenvuoden alkamista voi auttaa sinua maksimoimaan edut ja minimoimaan verot. Tässä artikkelissa annamme vinkkejä, joiden avulla voit saada parhaan tuloksen lähestyessä verokautta.

Oppitunti : Henkilökohtaisen tuloverolain

1. Maksetut ennakoidut verot ja eläkkeelle siirtymisen jakaumat

Voit joutua maksamaan ennakoidut verot IRS: lle, jotta vältytään rangaistuksilta verojen alittavuuden vuoksi. Erityisesti saatat joutua tekemään arvioidun veronmaksun, jos 1) odotat, että olet velkaa vähintään 1 000 dollaria veroa vuodelle 2015 vähennettynä ennakonpidätyksestä ja hyvityksistä sekä 2) palkkasi ja muista veronalaisista tuloista pidätetyt summat vuosi on pienempi kuin pienempi seuraavista:

• 90% veroista, jotka olet velkaa kuluvalle verovuodelle
  TAI
• 100% edelliseltä verovuodelta veloittamastasi verosta. Tätä voidaan korottaa 110 prosenttiin, jos mukautettu bruttotulosi ylittää tietyt summat.

Yleisesti arvioidut verotusmaksut on suoritettava neljännesvuosittain kunkin vuosineljänneksen lopussa. Poikkeuksia sovelletaan kuitenkin, jos summa jätetään verotettavasta tulosta. Jos esimerkiksi IRA-jakeluasi käsitellään myöhemmin vuoden aikana ja sinulla on verot, jotka ovat jääneet pois tästä jakelusta, tämä riittää vastaamaan arvioituihin verovaatimuksiisi, koska näitä lähdeveroja pidetään ikään kuin pidätettäisiin koko vuoden. (Lisätietoja arvioiduista veroista on IRS-julkaisussa 505.)

Seuraavissa taulukoissa voidaan määrittää arvioidut verot vuodelle 2015:

Aikataulu X - Single

Jos verotettava tulo on ohi:	Ei kuitenkaan yli:	vero on:
$ 0	9, 225	10% yli $ 0
9 dollaria, 225	37 dollaria, 450	922 dollaria. 50 plus 15% yli $ 9, 225
$ 37, 450	$ 90, 750	$ 5, 156. 25 plus 25% yli $ 37, 450
$ 90, 750 < $ 189, 300	18, 481. 25 plus 28% summasta yli $ 90, 750	$ 189, 300
$ 411, 500	$ 46, 075. 25 plus 33% 300	411, 500
413, 200	119 dollaria, 401. 25 plus 35% yli $ 411, 500	413, 200
ei rajaa	119 dollaria. plus 39. 6% yli $ 4	Lähde: www. IRS.

Aikataulu Y-1 - Aviopuolisoiden yhdistäminen

Jos verotettava tulo on päättynyt:

Ei kuitenkaan yli:	Verot ovat:	0 $
18 $, 450	yli $ 0	18, 450
$ 74, 900	$ 1, 845. 00 plus 15% yli $ 18, 450	$ 74, 900
$ 151, 200 < $ 10, 312. 50 plus 25% yli $ 74, 900	$ 151, 200	$ 230, 450
$ 29, 387. 50 plus 28% yli $ 151, 200 < 450	411, 500	51, 577 dollaria.50 plus 33% yli $ 230, 450
$ 411, 500	$ 464, 850	$ 111, 324. 00 plus 35% yli $ 411, 500
$ 464, 850 < ei rajaa	129, 996. 50 plus 39. 6% yli $ 464, 850	Lähde: www. IRS.
Aikataulu Y-2 - Avioliiton rekisteröiminen erikseen	Jos verotettava tulo on päättynyt:	Ei kuitenkaan yli:

Verot ovat:

$ 0

9, 225	yli $ 0	$ 9, 225
$ 37, 450	922 dollaria. 50 plus 15% yli $ 9, 225	$ 37, 450
$ 75, 600	$ 5, 156. 25 plus 25% yli $ 37, 450	$ 75, 600 < $ 115, 225
14, 693. 75 plus 28% yli $ 75, 600	115 dollaria, 225	205 dollaria, 750
25, 788. 75 plus 33% 225	205 dollaria, 750	232 dollaria, 425
55 dollaria, 662. 00 plus 35% yli $ 205, 750	232 dollaria, 425	ei rajaa
64 dollaria, 998. 25 plus 39. 6% yli $ 232, 425	Lähde: www. IRS.	Aikataulu Z - Kotitalouspäällikkö
Jos verotettava tulo on päättynyt:	Ei kuitenkaan yli:	Verot ovat:

$ 0

13 dollaria, 150

10% yli $ 0	$ 13, 150	$ 50, 200
$ 1, 315. 00 plus 15% yli $ 13, 150 < 872. 50 plus 25% yli $ 50, 200	$ 129, 600	209 dollaria, 850
26 $, 722. 50 plus 28% summasta $ 129, 600	209 dollaria, 850 < 411, 500	49, 192. 50 plus 33% yli 209 dollaria, 850
411, 500	439 000	115 dollaria, 737. 00 plus 35% $ 411, 500
$ 439, 000	ei rajaa	125 dollaria, 362. 00 plus 39. 6% yli $ 439 000
Lähde: www. IRS. gov	2. Tee hyväntekeväisyyslahjoituksia	Jos aiot tehdä hyväntekeväisyyslahjoituksen, pidä mielessä, että sinun on eriteltävä verovähennykset saadaksesi verotuksellisia etuuksia. Yksilöt, jotka ottavat tavallisen vähennyksen, eivät ole oikeutettuja näihin etuuksiin. (Lue lisää kohdasta
Lahjoitusten vähentäminen	.) Seuraavat vinkit koskevat hyväntekeväisyyteen liittyviä lahjoituksia:	Vain tosiasialliset maksut ovat vähennyskelpoisia. siis, jos olet luvannut määrän vuoden aikana, vain summa, jonka olet todella antanut vuoden aikana, lasketaan tavallisesti kyseiselle vuodelle. Jos haluat lahjoittaa rahaa ja sinulla ei ole käteistä välittömästi saatavilla, voit käyttää luottokorttisi lahjoituksen rahoittamiseen. Tietenkin sinun tulee käyttää luottokorttisi tähän tarkoitukseen vain, jos olet varma, että pystyt maksamaan kyseisen saldon lyhyessä ajassa, mieluiten etukäteen.
Voimassa 17. elokuuta 2006 alkavien verovuosien aikana rahasto-osuudet pätevistä hyväntekeväisyysjärjestöistä on tuettava päivätyllä pankkitallennuksella tai kuitilla.	Tehokas 17 elokuu 2006 hyväntekeväisyys lahjoitukset vaatteita ja kotitaloustuotteet eivät ole vähennyskelpoisia, ellei omaisuus on hyvässä kunnossa tai parempi.	(Lisätietoja hyvitettävistä lahjoituksista, katso

IRS-julkaisu 526

ja

561 .) 3. Lainojen vastaiset voitot

• Jos haluat vähentää arvonalentumistappioita, varmista, että nämä varastot selvitetään ajoissa varmistaaksenne, että kaupat päättyvät vuoden loppuun mennessä.Nämä tappiot voivat tulla hyödyllisiksi, jos sinulla on huomattavia voittoja muissa varastoissa, koska myytävien arvopapereiden vähennyskelvottomat tappiot voidaan vähentää näistä voitoista kannettavien verojen vähentämiseksi. Verotusasiantuntijat suosittelevat myymällä voitokkaita kantoja pitkäaikaisella myyntivoitolla ja menettämällä varastot lyhytaikaisella myyntivoitolla verotuksellisten etuuksien maksimoimiseksi. (Lisätietoja tästä löytyy kohdasta
• Hävittävien arvopapereiden myynti verotukselliseen hyötyyn
• .)

4. Rahaston eläkejärjestelmä Jos tarvitset lisää vähennyksiä verojen määrän vähentämiseksi, jonka olet velkaa vuodeksi, harkitse maksuosuutta eläkevakuutustoiminnallesi. Tämä toimii perinteisten IRA: n kohdalla, mutta vain, jos olet oikeutettu saamaan maksuosuuden vähennyksen. Jos et ole aktiivinen osallistuja tai naimisissa sellaisen henkilön kanssa, joka on aktiivinen osallistuja, perinteinen IRA-maksu on vähennyskelpoinen. Jos sinä tai puoliso on aktiivinen osallistuja, niin kelpoisuutesi vähentää maksuesi määräytyy muokatun mukautetun bruttotuloksen (MAGI) ja veroilmoituksen tilan mukaan. Klikkaa tästä viimeisintä tietoa IRS: n maksuosuuksista, jotka olivat 5 500 dollaria per henkilö kaikille perinteisille tai Roth IRA: ille vuosille 2015 ja 2016 (6 500 dollaria, jos olet ikäsi 50 vuotta tai vanhempi). Jos omistat yrityksesi, harkitse eläkejärjestelmän laatimista kyseiselle yritykselle. Riippuen suunnitelman tyypistä ja vuoden korvauksestasi, saatat joutua maksamaan ja vähentämään jopa 53 000 dollaria vuodelle 2015 ja 2016. Lisäksi saatat olla oikeutettu saamaan vähennyksen suunnitelmiin liittyvistä kuluista. Klikkaa tästä saadaksesi lisätietoja IRS: stä. (Lisätietoja pienyritysten omistajille suunnatusta eläkejärjestelmästä on kohdassa Suunnitelmat Pieni työnantaja voi määrittää

ja

pienyritysten aiheuttamien suunnitelmien kustannusten verorahoituksen .) 5. Uuden AMT-vapautuksen summa

Sinua voidaan joutua maksamaan vaihtoehtoisesta vähimmäisverosta (AMT), jos verotettava tulosi on enemmän kuin tietyn summan. AMT on tavallisen tuloveron lisäksi, ja se poistaa monia vähennyksiä ja verohyvityksiä, joihin olet oikeutettu. Vuodeksi 2015 vapautusmäärät on korotettu seuraaviin:

Yksittäiset: 52, 800

Aviopuolisoiden yhteinen tai eloonjäänyt puoliso: 82 dollaria, 100

Kotitalouden päällikkö: 52, 800 : $ 41, 050 Tarkastele verovirkailijan kanssa selvittääksesi, voivatko tietyt liiketoimet, kuten Roth IRA -muunnokset, vaikuttaa AMT: n alaisuuteen. Tämä auttaa sinua määrittämään, onko paras siirtää tiettyjä tapahtumia. 6. Tarkasta kelpoisuus Free Expert-IRS -veroviranomaisille Yksi IRS: n organisaatioista on verovelvollisen julkishallinnon palvelu. Tämä järjestö tarjoaa ilmaista apua henkilöille, jotka kuuluvat johonkin seuraavista luokista:

Yksilö ei voi enää tarjota perushyödykkeitä, kuten asuntoja, kuljetuksia tai ruokaa IRS-toimien vuoksi.

Yksilöllä on liiketoiminta ja hän ei pysty täyttämään peruskustannuksia, kuten palkkalistoja IRS-toimien vuoksi.

• Yksilöllä on ollut yli 30 päivän viivästys verotukseen liittyvän ongelman ratkaisemiseksi.
• Yksilö ei ole saanut vastausta IRS: ltä lupaamalle päivälle.
• Jos tarvitset puhetta verovelvollisen julkisasiamiehelle, voit soittaa Veronmaksajien neuvonantajaksi numeroon 1-877-777-4778. Lisätietoja verovelvollisen julkishallinnon palvelusta, paikallisen edustajan postitusosoitteen mukaan, on saatavilla
• IRS-julkaisussa 1546
• . Tai napsauta tästä paikallinen toimisto.

7. Tarkista osoite IRS: llä

• Joka vuosi IRS raportoi kymmeniä tuhansia palautustarkastuksia, joita ei voida toimittaa huonojen osoitteiden vuoksi. Väärät osoitteet eivät ainoastaan ​​johda palautusviestin lähettämiseen postitse, vaan ne voivat myös johtaa siihen, että IRS: stä puuttuu tärkeät viestinnät. Jos olet oikeutettu veron hyvitykseen, harkitse, että summa lähetetään suoraan tilillesi suoralla talletuksella. Voit jopa jakaa hyvityksen kolmelle tilille, mukaan lukien IRA: n. Riippumatta siitä, miten saat veron palautuksen sinulle, sinun kannattaa tarkistaa, että IRS: llä on oikea osoite.
• 8. Kerää kaikki verotukseen liittyvät asiakirjat
• Kerää kaikki verotukseen liittyvät asiakirjat ja luokitella mahdollisuuksien mukaan. Tähän sisältyvät lahjoitukset hyväntekeväisille lahjoituksille, lääkärikulujen tulot, arvioidut verot ja koulutuskustannuksista maksetut määrät. Tämä helpottaa veroedustajan tekemää verotuloa. Jos et ole varma, onko jotain sisällytettävä, lisää se paaluun joka tapauksessa ja veroviranomaisen on määritettävä, voidaanko sitä käyttää verotuksessa.
• 9. Harkitse joustavaa kulutustiliä
• Kun rekisteröidyt etuja työhön, joko avoimen ilmoittautumisen yhteydessä tai kun etuoikeutetut etuudet, harkitse, voisiko joustavan menotilin (FSA) liittymisestä hyötyä sinulle. Joustavan tilio-ohjelman puitteissa rahat on otettu palkkatililtäsi etukäteen, mikä vähentää verotettavaa tuloa, ja ne palautetaan sinulle, kun lähetät asianmukaiset korvauslomakkeet etuosastolle. Seuraava esimerkki on korkeatasoinen selitys siitä, miten se toimii:

Oletetaan seuraavat: Verotettava palkka on 100 000 dollaria vuodessa. Maksat 4 000 dollaria vuodessa lastenhoitopalveluista taskusta. Tämä maksetaan varoilla, jotka on jo verotettu.

Sinä osallistut huollettavana olevaan FSA: han ja työnantaja vähentää 4 000 dollaria palkkatunnuksestasi ja hyväksyy sen FSA: lle. Tämä vähentää verotettavaa tuloa 96 000 dollariin, mikä tarkoittaa, että maksat verotusta vähemmän.

Sinä lähetät vaatimuksen sekä vaaditut kuitit tai asiakirjatodistukset kuluista, ja $ 4 000 palautetaan sinulle.

Tulos: Sinun 4 000 dollaria on verotonta.

FSA: t, riippuvainen hoito ja terveydenhuolto ovat kahdenlaisia. Riippuvaista hoitoa käytetään kulut, jotka aiheutuvat huollettavien hoitamisesta. Jokaiseen tiliin voi osallistua enintään 5 000 dollaria, mutta pidä huolta siitä, että et ansaitse enemmän kuin käytät, sillä näillä tileillä on "use-it-or-lose-it" -sääntö.Tarkista myös työnantajan selvittää, mitkä kulut katetaan FSA: n piirissä. Vuodesta 2011 lähtien osallistujat eivät voi käyttää FSA: n varoja OTC-lääkkeiden ostamiseen. (Lisätietoja näistä tileistä on kohdassa

Kuinka joustavat menotilit toimivat

.)

10. Vähemmän tunnetut vähennykset

• Useat vähennyskelpoiset kohteet, joita monet ihmiset eivät tiedä, että voit varoa. Esimerkiksi:
• Voit vähentää tiettyjä työhakuun liittyviä kuluja nykyisessä ammatissa, vaikka et saa uutta työtä. Et kuitenkaan voi vähentää kuluja, jos ne ovat syntyneet, kun etsit työpaikkaa uudessa ammatissa, jos etsit työpaikkaa ensimmäistä kertaa tai jos viimeisen työn ja myöhemmän työnhaku.
• Voit vähentää kotitietokoneesi heikkenemisen, jos käytät sitä tulojen tuottamiseen.
• Voit vähentää tietokoneen tai matkapuhelimen heikkenemisen, jos käytät sitä työhön ja sitä vaaditaan työnantajallasi.
• Jotkut verotukselliset edut eivät ole yhtä ilmeisiä kuin muut ja erityissäännöt saattavat koskea näitä vähennyksiä; siksi on tärkeää, että annat verovirkailijasi auttaa sinua tekemään oikea päättäväisyys.

. Perusviiva Valmistelu on avain siihen, että verokausi ei ole turha ja virheet . Se auttaa myös varmistamaan, että saat kaikki verotukselliset edut, joihin olet oikeutettu. Valmisteltu auttaa myös poistamaan riskin joutua tekemään muutetun tuoton tai saamaan ilmoituksen muutoksesta IRS: ltä. Yleensä muutosilmoitus tarkoittaa, että hyvityksesi vähenee tai veloittamasi verojen määrä kasvaa. Vältä yllätyksiä tekemällä yhteistyötä toimivaltaisen veroviranomaisen kanssa.