Sisäinen tulovirasto määrittelee tulot rahoiksi, omaisuudeksi tai palveluiksi - ja Uncle Sam haluaa käytännössä kaiken purenta - joten tulojen, joita ei veroteta, löytäminen on vaikeaa. Hallitus sanoo, että kaikentyyppiset tulot ovat verotettavia, ellei laissa nimenomaisesti ole suljettu pois. Tässä artikkelissa kuvataan muutamia yleisempiä luokittelemattomia tuloja.

Tulo, jota ei veroteta

1. Työkyvyttömyysvakuutusmaksut

Tavallisesti työkyvyttömyysetuudet ovat veronalaisia, jos ne tulevat vakuutuksenottajalta, jonka vakuutusmaksut ovat maksaneet. On kuitenkin olemassa monia muita vammaistuotyyppien ryhmiä, joita ei voida taata.

• Jos hankit täydentävän työkyvyttömyysvakuutuksen työnantajallasi verojen jälkeen, kaikki tästä suunnitelmasta saamat etuudet eivät ole veronalaisia.
• Jos ostat yksityisen työkyvyttömyysvakuutussuunnitelman itsellesi verojen jälkeen, kaikki tästä suunnitelmasta saamat etuudet eivät ole veronalaisia.
• Työntekijöiden korvaus (palkka, jonka saat, kun et voi työskennellä työperäisen vamman vuoksi) on toinen työkyvyttömyysetuutta, joka ei ole veronalaista.
• Korvaavien (mutta ei rankaisevia) vahinkoja fyysiselle vammautukselle tai fyysiselle sairaudelle, korvaukseksi elimistön osan tai tehtävän pysyvän menetyksen tai menetyksen korvaamisesta ja korvaukseksi pysyvästä vääristymisestä eivät ole verollisia.
• Julkisen hyvinvointirahaston työkyvyttömyysetuudet eivät ole verollisia.
• Vakavaraisen autovakuutuksen mukaiset työkyvyttömyysetuudet tulonmenetyksen tai ansaintikyvyn johdosta vammojen seurauksena eivät myöskään ole veronalaisia.

2. Työnantajan toimittama vakuutus

IRS sanoo, että "yleensä työnantajan tarjoama tapaturma- tai terveysturvan kattavuus ei sisälly tuloihinne." Tämä voisi olla kolmannen osapuolen (kuten Aetnan tai Blue Crossin) työnantajan kautta tarjoama sairausvakuutus tai sairauskorvausjärjestelyn (HRA) kautta tarjottava sairaanhoidon kattavuus ja korvaukset. Lisäksi työnantajan ja työntekijän sairausvakuutusmaksut eivät ole verollisia. Työnantajan pitkän aikavälin hoitovakuutus ja Archer MSA -maksut (lääketieteellisen säästötilin tyyppi) eivät myöskään ole veronalaisia.

3. Lahjojen antaminen jopa 14 000 dollaria; Kaikkien summien lahjapakkaus

Samoin kuin IRS määrittelee kaikki tulot verotettaviksi, paitsi mitä laissa nimenomaan suljetaan, se määrittelee kaikki lahjat verotettaviksi, paitsi ne, jotka on nimenomaan suljettu lailla. Onneksi on monia lahjoja, jotka eivät ole veronalaisia, ja kaikki maksetut verot maksaa aina lahjanantaja eikä vastaanottaja. (Huomaa, että palkinto ei ole sama kuin lahja.) Lue Jackpotin voittaminen: Dream tai Financial Nightmare? oppia lisää.)

Ehkä tunnetuin poikkeus on se, että yksilöt voivat lahjoittaa vastaanottajalle vuodessa ilman, että lahja olisi verotettava.Esimerkiksi kukin avioparin jäsen voisi antaa jokaiselle heidän kolmesta lapsestaan ​​14 000 dollaria vuonna 2016 ja vuonna 2017. Vanhemmat voisivat lahjoittaa yhteensä 84 000 dollaria, eikä kukaan tästä lahjasta olisi veronalaista joko vanhemmille tai lapsille. Jokainen lapsi saisi 28 000 dollaria maksamattomia tuloja.

Seuraavat tulotyypit katsotaan myös maksamattomiksi lahjoiksi:

• Jokamiehen puolesta maksetut lukukausimaksut tai lääketieteelliset kulut
• Poliittiset lahjoitukset
• Lahjat hyväntekeväisyysjärjestöille (hyväntekeväisyyslahjoitukset) - tosiasiassa nämä ovat verovähennyskelpoisia , eli ne vähentävät verotettavaa tuloa lahjoituksen määrällä, jos erität vähennykset vakiovähennyksen sijasta. (Lisätietoja On parempi antaa ja vastaanottaa. )

Tärkeä poikkeus tästä säännöstä ovat työnantajien lahjat. Näitä lahjoja pidetään tavallisesti luontoisetuina, ei lahjoina, ja ne ovat veronalaista tuloa. Pieni lahja, joka on alle 25 dollaria, kuten hedelmäkakku, on poikkeus luontoiseduussäännöstä. (Voit ehkä tarkistaa Top 7 Estate Planning Errors .)

Veropetosten estämiseksi IRS sanoo myös, että lahjaveroa sovelletaan "onko luovuttaja aikoo siirtää lahjaksi vai ei ." Esimerkiksi jos myyt jotain alle sen markkina-arvon, IRS voi pitää sitä lahjana. Kirjanpitäjä voi antaa sinulle verosuunnittelua koskevia neuvoja, joiden avulla voit välttää lahjaveronnan laukaisemisen ja ilmoittaa, milloin sinun tulee lähettää IRS-lomake 709, Yhdysvaltojen lahja (ja Generation-Skipping Transfer) veroilmoitus.

4. Henkivakuutuksen maksut

Jos rakastettu henkilö kuolee ja jättää sinulle suuren henkivakuutuskorvauksen, tämä tulo ei yleensä ole veronalaista. Huomaa kuitenkin, että tässä säännössä on joitain poikkeuksia monimutkaisemmissa tilanteissa. IRS-julkaisu 525: Verotettava ja ei-verotettava tulo kuvaa näitä poikkeuksia.

5. Principal Residence

Yksilöt ja avioparit, jotka täyttävät IRS: n omistukset ja käyttävät testejä, eli he ovat omistaneet kotinsa vähintään kahdesta viidestä viimeisestä vuodesta ja asuneet siellä pääasiallisena asuinpaikkana vähintään kaksi viimeksi kuluneelta viideltä vuodelta, voi jättää tuloistaan ​​jopa 250 000 dollaria (yksityishenkilöille) tai 500 000 dollaria (aviopareille yhdessä tekemistä) myyntivoitoista kotitalouden myynnistä.

6. Jopa 3 000 dollaria tulonsiirto pääoman menetyksillä

Jos sijoitat investointeja tappioksi, voit käyttää tappiota vähentää verotettavaa tuloa jopa 3 000 dollaria vuodessa. Tappioita voidaan siirtää myös vuosittain, kunnes koko tappio on korvattu. Jos esimerkiksi sijoitat investointeja 4 500 dollarin tappioon vuonna 2015, voit vähentää 3 000 dollaria verotettavasta tulosta vuoden 2015 veroilmoituksestasi ja 1 500 dollarista tuloistasi vuoden 2016 veroilmoituksestasi.

7. Yhdeksässä valtiossa kertyneet tulot

U.S: n federalistisen järjestelmän mukaan kukin valtio pystyy tekemään monia omia lakejaan. Niinpä vaikka suurin osa tuloista on verotettava liittovaltion tasolla, ja useimmat valtiot maksavat myös valtion tuloveroa, yhdeksän valtiota - Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Etelä-Dakota, Tennessee, Texas, Washington ja Wyoming - ovat päättäneet olla maksaa valtion tulovero asukkailleen.Tämä verotaakka rohkaisee ihmisiä äänestämään jaloillaan ja siirtymään näihin valtioihin, joissa he pystyvät pitämään enemmän tulojaan. (Mitkä ovat verotukselliset eläkkeelle siirtymispaikat? Lue Eläkeystävällisen valtion löytäminen .)

8. Kuusi jäsenvaltiossa kertynyt yritystulot

Jotkut valtiot kannustavat myös yrityksiä sijoittamaan sinne ilman verotusta yritysten tuloihin. Ei ole yhtiöveroja Nevadassa, Ohiossa, Etelä-Dakotassa, Teksasissa, Washingtonissa ja Wyomingissa. Tämä verotuksellinen tauko voi kannustaa kaikkien yritysten koon löytämistä näissä valtioissa, mikä puolestaan ​​voi parantaa yleistä taloudellista ilmapiiriä näissä valtioissa.

9. Perintö

Kiinteistövero, joka tunnetaan myös nimellä kuolemantapaus, näyttäisi aina vallitsevan. Tämä vero pyrkii rankaisemaan varakkaiden edunsaajia, koska kiinteistöjen, joiden arvot ovat jopa noin 5 miljoonaa dollaria, yleensä vapautetaan kiinteistöverosta. Täällä on kiinteistöverotasot vuosilta 2010-2017:

Vuosi	Verovapaasta verosta per henkilö	Verovapauden ylittävä verovähennys
2010	5 dollaria. 00 miljoonaa	35%
2011	5 dollaria. 00 miljoonaa	35%
2012	5 dollaria. 12 miljoonaa	35%
2013	5 dollaria. 25 miljoonaa	40%
2014	5 dollaria. 34 miljoonaa	40%
2015	5 dollaria. 43 miljoonaa	40%
2016	5 dollaria. 45 miljoonaa	40%
2017	5 dollaria. 49 miljoonaa	40%

Kun kiinteistövero kuuluu teknisesti kiinteistöön, se todella vaikuttaa kiinteistön edunsaajiin. Mutta jos olet sellaisen kiinteistön edunsaaja, joka kuuluu verosta vapautettuun luokkaan (esim. Maatila, jonka arvo on alle 5 dollaria, 49 miljoonaa vuonna 2017), saat kaiken tuloveron. Ja jos peri perintöä enemmän kuin verovapautus, saat verovapaan verovapauden.

10. Municipal Bond Interest

Suurimman osan ajasta, kun sijoitat joukkovelkakirjalainoihin, sinun on maksettava liittotasosi, valtion ja / tai paikallisen veron saamastasi tuotosta. Kun kuitenkin ansaitset rahaa kunnallisista joukkovelkakirjoista, tuotot ovat yleensä verovapaita liittovaltion tasolla ja myös verotonta valtion tasolla, jos asut samassa tilassa, jossa joukkovelkakirjat on myönnetty. Tämä verovapautus koskee sitä, panetko yksittäisiin kuntolainoihin vai ostaako ne kunnallisen joukkolainarahaston kautta.

Vaikka kunnalliset joukkovelkakirjalainat tarjoavat yleensä alhaisemman tuoton kuin muut joukkovelkakirjalainat, kun pidät niiden verojen jälkeisen tuoton, saatat päätyä eteenpäin sijoittamalla kunnallisiin joukkolainoihin. Kuntalainoja suositellaan yleensä vain korkeamman tulotason henkilöille ja aviopareille, jotka kuuluvat 28: stä 39: een. 6% liittovaltion tuloveroihin. ( Kunnallisten joukkovelkakirjojen perusteet .)

Bottom Line

Verot estävät kaikki toiminnot, jotka ovat välttämättömiä verotetaan, joten miksi IRS on päättänyt vapauttaa nämä ja muutamat muut tulonlähteet, kun se yleensä yrittää verottaa kaiken? Vastaus tähän kysymykseen vaihtelee riippuen poliittisista näkemyksistänne, mutta mistä tahansa syystä hallitus on päättänyt poistaa tai vähentää dramaattisesti veroja tietyillä alueilla kannustaakseen tiettyjä toimintoja, joita se pitää maan hyödyksi, kuten omistusoikeus ja investoinnit, ja vähentää näihin toimintoihin liittyviä riskejä.Miksi valtiovalta maksaa tuloja, joita ansaitset töissä, mutta ei henkivakuutusmenetyksiä, on kenenkään arvaus. (Opi logiikkaa siitä, että alentava valtion tulo hyödyttää kaikkia Onko veronkevennykset edistänyt taloutta? ) Lisäksi joitain poikkeuksia kohdennetaan haavoittuviin henkilöihin, kuten tiettyihin saamattomien maksujen luokkiin .

Lisätietoja siitä, miten verotus on järkevä, katso Verosuunnittelu 2016 .