a:

Tunnistetut osingot sisältyvät tavanomaisiin osinkoihin Internal Revenue Service Form 1099-DIV: n ruutuun 1a; laatikko sisältää kaikki tavanomaiset osingot, jotka on saatu tietystä osakekannasta. Laatikko 1b esittää kohdassa 1a tarkoitettujen osinkojen määrän, jotka ovat päteviä osinkoja. Kahdenlaisia ​​osinkoja kohdellaan eri tavalla verotuksessa.

Mitkä ovat oikeutetut osingot?

Pätevät osingot on annettava U.S. -yrityksissä tai ulkomaisissa yrityksissä, jotka käyvät kauppaa merkittävimmissä Yhdysvaltain pörsseissä, kuten NASDAQ ja NYSE. Lisäksi varastot on pidettävä vähintään 60 päivän ajan 120 päivän kuluessa, joka alkaa 60 päivää ennen osingonmaksupäivää. Nämä kriteerit täyttävät osingot verotetaan pitkäaikaiseen myyntivoittoasteeseen, joka on 15-20%. Sijoittajat 15 prosentin tuloveroasteella tai alle eivät maksa veroja pätevistä osingoista. Sijoittajat, joiden tuloveroaste on vähintään 25%, säästävät eniten rahaa verotettavasta osingosta.

Mitä ovat tavalliset osingot?

Tavalliset osingot ovat ne, jotka eivät täytä edellä mainittuja kriteereitä. Sijoittajat maksavat veroa näistä osingoista tavallisella tuloveroprosentillaan. Vuodesta 2016 alkaen verokannat vaihtelevat 10 prosentista 39 prosenttiin. Sijoittajat, joilla on oikaistu bruttotulot 200 000 - 250 000 dollaria yhteissijoittajille - maksavat lisäksi 3,8 prosentin nettovoitotuloveroa (NIIT) osinkotuotoista.

Vanhuuslaskennan vaikutukset

Osingot maksavat eläkesäästökirjansa, kuten 401 (k) s, eivät maksa veroja osinkoja, ennen kuin ne alkavat jakaa rahastoja. Ihmisillä, joilla on Roth IRA: ta, on suurin verotuksellinen etu, koska jakelut ovat tyypillisesti verovapaita edellyttäen, että tilinhaltija noudattaa Roth IRA -jakaumien sääntöjä.