Monet yritykset tarjoavat jonkinlaista pätevää eläkesuunnitelmaa, ja näin ollen ne kuuluvat 1974 (Employee Retirement Income Security Act - ERISA): n hallintotapaan. ERISA vahvistaa suuntaviivat ja vähimmäisvaatimukset, joiden tarkoituksena on suojella yksityisen sektorin yrityksiä, jotka osallistuvat eläke- ja hyvinvointijärjestelmiin. Yritykset, jotka antavat pätevää eläkejärjestelmää, jotka eivät ole täysin ERISA: n mukaisia, voivat joutua kalliiksi rangaistuksiksi.

Jos työntekijän eläkesuunnitelma tarjoaa tulevan eläketulon tai antaa työntekijöille mahdollisuuden lykätä eläke-etuuksia, niin se on ERISA-suunnitelma. Työnantajana, joka tarjoaa nämä ERISA-suunnitelman edut, ERISA pitää myös sitä nimeämää luottamushenkilöä, joka ottaa vastuun näiden suunnitelmien hallinnoinnista ja vastaavasti vastuusta, jos suunnitelmasi eivät ole ERISA: n asettamien ohjeiden ja standardien mukaisia.

ERISA -standardin noudattaminen

ERI-kalenterin tarkistuslista

401 (k) -suunnitelmien hallinnointi edellyttää tiettyjen ERISA-vaatimusten täyttämistä tiettyjen aikataulujen mukaisesti. Nämä ovat yleisimpiä tehtäviä, joiden pitäisi olla osa useimpien yritysten tarkistuslistoja.

Suunnitelman ensimmäisen neljännen vuosineljännes: Anna neljännen vuosineljänneksen etuuslaskut suunnitella osallistujille viimeistään 45 päivän kuluttua vuosineljänneksen päättymisestä. Tee edellisen vuoden työnantajan maksuosuuksista verovähennystä edeltävään vuoteen.

Toinen neljännes: Tarjoa ensimmäisen vuosineljänneksen etuuslaskut suunnitella osallistujia. Jaa ylimääräiset lykkäykset, jotka on tehty vuonna 2015 IRC-kohdan 402 (g) rajan yläpuolella. Suunnitelmaan osallistujat, jotka kääntyvät edellisvuonna 70 ½ vuoteen, jakavat ensimmäisen vuoden vaadittavat vähimmäisjakaumat (RMD).

Kolmas neljännes: Tarjoa toisen vuosineljänneksen etuusilmoituksia. Arkistomuoto 5500 edeltävään vuoteen tai lomakekirja 5558 2. 5 kuukauden pituiseen laajennukseen. Jos suunnitelma-asiakirjaa muutettiin edellisen vuoden aikana, jakaa uuden Yhteenveto-ohjelman kuvaus suunnitella osallistujia. Jakaa edellisen vuoden yhteenveto vuosikertomus suunnitella osallistujia.

Neljäs neljännes: Tarjoa kolmannen vuosineljänneksen edut. Lähetä osallistujille sopivat ilmoitukset, mukaan lukien turvallisen sataman 401 (k) suunnitelma, muutokset tai muutokset, hyväksytty oletusinvestointivaihtoehto (QDIA) tai automaattinen ilmoittautuminen.Korjaa ADP / ACP-testihäiriöt ja maksa 10% valmistevero.

Käynnissä olevat ERISA-vaatimukset

Jotkut ERISA-vaatimukset jatkuvat osana suunnitelmahallintaa tai tapahtumien laukaisemi- sesta.

Suunnitteluasiakirjan noudattaminen: Varmista, että suunnitelman hallinta noudattaa jatkuvasti suunnitelma-asiakirjan ehtoja. IRS katsoo, että kaikki suunnitellun asiakirjan ehtojen tiukasti noudattamatta jättäminen on toiminnallinen puute, joka, jos sitä ei korjata, voi johtaa suunnitelman hylkäämiseen.

Vuosittaisen osallistujamaksun ilmoittaminen: Kaikki suunnitelmallisesti hyväksyttävät työntekijät, irtisanotut työntekijät ja tilinpitäjän saavat edunsaajat saavat osallistujamaksun 12 kuukauden välein.

Ilmoitus suunnitelman muutoksesta: Osallistujille on ilmoitettava kaikista suunnitelman muutoksista 30-90 päivää ennen muutoksen voimaantulopäivää.

Mahdollisuus ilmoittautua: Kaikki työntekijät, jotka ovat täyttäneet suunnitelman iän ja palvelun vaatimukset, on annettava tilaisuus ilmoittautua. Heidän on saatava kaikki tarvittavat lomakkeet ja ohjeet sekä Yhteenveto-ohjelman kuvaus ja mahdolliset osallistujan ilmoitukset.

Lainan noudattaminen: Varmistetaan, että maksamatta olevat lainat maksetaan takaisin suunnitelman ehtojen ja lainanottajien velkakirjan mukaisesti.

Väliaikaiset talletukset: Varmista, että työntekijän lykkäykset ja lainamaksut talletetaan ajoissa, yleensä samanaikaisesti kuin palkkasumma-talletukset.

Neljännesvuosittainen taloudenhoito: Laske irtisanotuille työntekijöille pienet varat. Tee prosessi lainan oletusarvoista ja käytä mitään kohdistamattomia menetyksiä.

Vaikka suurin osa näistä vaatimuksista voidaan hoitaa TPA: lla, työnantajan suunnitellulla sponsoroinnilla on luottamustehtävä varmistaa, että heidät on täytetty ja suoritettu oikein.